ТС приобретенное в лизинг

Индивидуальную консультацию запросил Галина М.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Здравствуйте! Организация в июне 2023г. приобрела ТС в лизинг, с последующим выкупом в конце срока действия договора лизинга. Документом «Поступление в лизинг» учли арендное обязательство, а принятие к учету отразили документом «Принятие к учету ОС». При принятии ТС к учету на вкладке НУ (выбран) Способ отражения расходов по арендным платежам: Амортизация (счет 20). В ОСВ по сч. 02 это ТС с июля 2023 по сентябрь 2023 амортизировалось в БУ и НУ!? (в НУ не должно было амортизироваться). Поступление лизинговых платежей относили на счет 76.07.2 (хотя должны были учитывать на сч.60). И если сформировать акт сверки с Лизингодателем то у нас он не корректный, в нем отражается арендное обязательство на всю сумму и оплата лизинговый платежей, в то время как должны отражаться начисление и оплата лизинговых платежей. Как исправить выявленные ошибки текущим периодом?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)
  2. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Получается, только июль, август и сентябрь 2023 г. амортизация была начислена НУ, а дальше ее нет.
    Надо сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2023 год, т.к. налог был занижен.

    Сверьтесь с проводками в инструкции
    Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)

    Про акт сверки посмотрите, пожалуйста, статью
    Как сформировать акт сверки по лизингу и аренде в 1С?

  3. Добрый день! Сейчас у нас акт сверки по лизингу выглядит так, но это же не правильно. Как это можно исправить?

    А как в 1с исправить излишне начисленную в июле-сентябре 2023г. сумму амортизации в НУ?
  4. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    А что за санкции? Они по какому счету прошли? Пришлите скрин как их начислили и оплатили.
    У вас сальдо получается Д 76.07.1 + Д 76.07.2 = сальдо по акту сверки.

    Уточненную декларацию за 2023 год надо заполнить в ручную.
    и доначислить налог на прибыль. Пример на скрине.

    В 1С списать неверно начисленную амортизацию документом Операция введенная в ручную, проводка Д 000 К 02.03 сумма с минусом только в НУ.

    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    png donachislenie-naloga-napribyl-22-1

  5. Санкции это пени за просрочку платежа, начислены проводкой дт 91.02 кт 76.09
  6. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Чтобы эти пени не попадали в акт-сверки, на вкладке Счета учета расчетов, уберите галочку с счета 76.09.
    Тогда акт-сверки будет формироваться без учета этой суммы.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Неверно указали СПИ, стоимость в НУ и выбрали начисление амортизации в НУ при поступлении в лизинг в 1С Добрый день! Организация в ноябре 2021 г. приобретает в лизинг ТС с последующим выкупом в конце срока действия договора лизинга…
  2. Остаток по счету 01.К , дата документа Принятия к учету позже Поступления услуг лизинга в 1С Подскажите, счет 01,К равен, как правило, остатку лизинговых платежей на дату. У нас сумма 556 663,20 / 1,2 по поступлению…
  3. Какие даты ставить в документе Поступление в лизинг в графе График платежей в 1С Добрый день! Компания применяет ФСБУ 25/18 с 2022 по договорам лизинга действующим с 2019 по 2032 г. Поступление в лизинг…
  4. Лизинг ФСБУ 25/18 Добрый день! Ранее задавала вопрос по переносу остатка задолженности лизинговых платежей со счета 60 на счет 76.07.2. Перенос сделали. На…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить, если дата приемки и уплаты лизинговых платежей раньше даты ввода в эксплуатацию имущества по договору лизинга в 1С? Узнайте, как оформить операции по лизингу, когда имущество принято в организацию, уплачиваются лизинговые платежи, но ввод объекта в эксплуатацию происходит…
  2. Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ) Лизинг традиционно вызывает множество вопросов, особенно у лизингополучателя. Рассмотрим: как показать поступление ОС в лизинг в 1С 8.3 на баланс…
  3. Как сформировать ППА и арендное обязательство при оплате аванса до передачи объекта аренды в 1С? Как в 1С сформировать ППА и арендное обязательство, если уплачивается аванс до передачи объекта аренды? Включается ли авансовый платеж в…
  4. Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП) В программе 1С 8.3 Бухгалтерия КОРП реализованы возможности применения ФСБУ 25/2018 для операций лизинга (с релиза 3.0.93). В статье расскажем,…