Арендодатель работал на УСН 5% 1 кв. Во втором квартале предоставил исправительные корректировки вторым кварталом первого и допсоглашение на изменение с 1 квартала ставки с 5% на 20%. Коммунальные услуги стали возмещением без НДС, а в части постоянной арендной платы произошло увеличение ставки с 5% на 20%. Как корректно провести в 1С и исправительные?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Мария!
Уточните, пожалуйста, какая система налогообложения у вас, являетесь ли плательщиком НДС и увеличилась ли сумма арендных платежей в части постоянной арендной платы или все изменения только в размере ставки НДС.
У нас общая система по ставке 20%. В части постоянной арендной платы сумма платежей не увеличилась, увеличился НДС. Было 45000, в т. ч. НДС 5%, стало 45000, в т. ч. НДС 2%.
Коммунальные услуги стали возмещением без НДС, были в т. ч. 5%.
Было 45000, в т. ч. НДС 5%, стало 45000, в т. ч. НДС 20% — опечатка.
Благодарю за уточнение.
По коммунальным услугам изменение поступления на «Без НДС» отразите документом «Корректировка поступления», вид операции «Исправление в первичных документах».
На вкладке «Услуги» в поле «После изменения» укажите ставку «Без НДС».
По услугам аренды с начала года отразите изменение ставки аналогичным образом (смотрите вложение), только в поле «После изменений» — ставка НДС 20%.
Документы датой поступления исправительных.
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
По договору аренды при поступлении указана ставка 5%, нужно также изменить этот момент, сделайте это с помощью документа «Изменение условий аренды».
Поменяйте ставку НДС на 20%.
Алгоритм заполнения документа, смотрите в материалах:
Изменение условий аренды у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
Есть подробная инструкция по заведению и оформлению корректировочных актов по аренде?
Уточните, пожалуйста, речь о поступлении услуг аренды, которые предоставляет арендодатель ежемесячно, если да, то скрины в сообщении выше.
Поступление корректировочных документов на возмещение коммунальных услуг без НДС
Тут такой же алгоритм, только в поле после % НДС ставите Без НДС (смотрите вложение).
Обратите внимание, за 1 кв. нужно подать уточненную декларацию по НДС, т.к. вычет завышен.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Галина, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, провели корректировки, что заметили: не встает галочка в отразить вычет в книге покупок, по документам на э/э из-за отсутствия НДС, а вот по увеличению суммы НДС, разве не нужно ставить галочку? Если открыть сч/ф то там даже и окошка нет для этой галочки
По моменту где поступление стало без НДС вычета в книге покупок не будет, т.к. вы наоборот завысили его в 1 кв. на 5% от суммы поступления.
Он восстановится в доп. листе книги покупок с минусом за 1 кв., здесь нужно подать уточненную декларацию.
Сформируйте декларацию по НДС за 1 кв. с показателем корректировки 1.
Вычет по услугам аренды, где ставка изменилась с 5% на 20% отразится в уточненной декларации за 1 кв. в доп.листе, сторнируется запись полностью.
Для отражения вычета в книге покупок текущего периода нужно заполнить документ Формирование книги покупок.
Отражение в декларациях смотрите во вложении.
Галина, правильно понимаю, по точечкам в разделе 8 ставлю «актуальны», а в приложении 8 — «не актуальны», в книге продаж точечки проставлять нужно, если мы ее не корректировали и доплист пустой?
И в Вашем примере, если по моим данным сумма по аренде у меня с Вами сходится, а по э/э нет, у Вас -5000 р. и -238,10. Вы образно брали цифры или мои?
Книга покупок в уточненной декларации раздел 8 — актуально.
Приложение 1 (доп. лист) — неактуальны.
Книга продаж — актуально.
По э/э у меня произвольные данные.
Галина, с НДС разобралась, сформировала декларацию по прибыли корректировочную, но в ней не изменились данные.
Для налогового учёта у вас все корректировки проходят текущим периодом (смотрите вложения), потому в декларации за 1 кв. (уточненной) они не отразятся. Все изменения пойдут в период которым вносите их.
Галина, если не отразятся, тогда я ее и не сдаю? Просто корректировочную за 1 квартал по НДС одну отправляю, правильно понимаю?
Галина, а как пени по налогу на прибыль, как ФНС рассчитает, если я не подаю уточненную декларацию по прибыли?
А пени у вас не будет, декларация по прибыли считается нарастающим итогом с начала года, а не квартала.
Всё верно, только корректировочная по НДС за 1 кв.
Галина, я отправляю декларацию и доплист к 8 разделу, просто выгружается, вижу и 9 раздел, хотя стоит точечка, что данные актуальны.
Разделы будут видны все, признак актуальности — актуально раздел 9, всё верно.
Галина, спасибо за помощь в решении вопроса)