Добрый день.
Мы — комиссионер. По договору комиссии на реализацию товара комиссионер обязуется по поручениям комитента за вознаграждение совершать от своего имени, но за счет комитента сделки по продаже передаваемых ему комитентом товаров. Выставляем нашим покупателям — юридическим лицам счета-фактуры со ставкой НДС комитента (20%), статус 1, в нашу книгу продаж эти счета-фактуры не попадают, т. к. товар был реализован по договору комиссии. Мы получаем только комиссионное вознаграждение, облагаемое по нашей ставке НДС 5%. Деньги, полученные от покупателей за данные товары, мы переводим комитенту за вычетом комиссионного вознаграждения. В УПД конечному покупателю — юридическому лицу верно отражаем: мы продавцы, статус 1 и НДС по ставке комитента? У налоговой постоянно вопросы по НДС.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Отражение у вас верное.
Счета-фактуры, которые выставляете покупателям за товары (услуги) комитента, в Книге продаж не отражаете, только в Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур. Номер и даты по порядку с вашей нумерацией, копии передаете комитенту.
На свое комиссионное вознаграждение выставляете счет-фактуру со своей ставкой в общем порядке и отражаете в Книге продаж.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
Уточните, пожалуйста, у вас при такой схеме учета уже были претензии со стороны налоговой?
Спасибо большое со своей стороны наша организация учитывает верно. Проблема видимо со стороны комитента
Могут быть расхождения при встречной проверке деклараций, если одна из сторон пропустила (не отразила) счет-фактуру, которая отражена у другой стороны, разница в кодах операций, суммах и пр. Нужно смотреть, какую ошибку ФНС просит пояснить в требовании.
В целом схема с комиссионной торговлей стандартная, с массовыми проблемами не сталкивались.