Перерасчет ндфл (доли рк/сн )

Индивидуальную консультацию запросил Ева *.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.88/10)

Добрый день.
Планируем перерасчет ндфл , предполагаем возможность наличия ситуации:
когда налог по ставке / категории будет уменьшен, но в текущем периоде у сотрудника отсутствует налог по данной ставке/категории для зачета, единственный вариант выровнять ситуацию это возврат ндфл по такому налогу?

Метки вопроса: Доли РК и СН

Все комментарии (38)

  2. Ну сама сумма для зачета есть. Но только не в та ставка и или категория, я слышала что это тоже только через возврат, нельзя минус в ведомости внести, это так?

  3. Здравствуйте!
    Мила сможет ответить Вам в пятницу, 4 июля. Подскажите, пожалуйста, Ваш вопрос ждет или нужно назначить другого куратора?

    1. Здравствуйте!
      Благодарю за ожидание 🙏

      ФНС не дает нам никаких точных рекомендаций, можно или делать зачет между ставками. Со своей стороны мы не можем дать такие рекомендации. Но технически программа позволяет это сделать: указать минус в ведомости. Но нужно будет проверить документ Отражение удержанного ндфл в бухучете. Минусовые суммы не попадают в данный документ из ведомости. Это можно поправить вручную.

  5. а в 6 ндфл попадет такая сумма с «- » из ведомости?

    1. Здравствуйте.
      Да. Отрицательные суммы не будут попадать в документ Отражение удержанного ндфл в бухучете.
      Хочу Вас пригласить на эфир уже завтра: 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 в 1С:ЗУП 3.1 .

  6. Добрый день. Мила на след неделе планируем начать, не закрывайте пжл пока вопрос

  7. Здравствуйте! Договорились ❤️

  8. Добрый день, Мила. Посмотрели семинар Светланы и Елены, а также ознакомились с статьёй на итс и на бух. Ру и не можем понять какой вариант верный при ситуации когда требуется доначислить налог в связи с изменением налоговой базы, на семинарах сказано о док те перерасчет ндфл, на бух ру о операциях учёта. Подскажите разве операция для таких изменений подходит, может не верно поняли рекомендации.

    1. Я не читала рекомендации на сайте бух.ру. Елена рекомендовала на эфире делать перерасчет ндфл тем периодом, когда получен дохода. Прикладываю ссылку на статью: Перерасчет НДФЛ в связи с отменой долей РК и СН – методика для ЗУП 3.1 . Обратите, пожалуйста, внимание на Ситуацию 1 – программа пересчитает налог по новой более высокой ставке Там описаны шаги, что делать в данной ситуации.Шаг 3: исправляем в документе Перерасчет НДФЛ дату получения дохода по работающим сотрудникам – нам нужно отразить доначисление налога по доходам прошлого периода, а не текущего месяца. По этому Дата получения дохода в Перерасчете НДФЛ должна быть такой же, как в Операции учета НДФЛ.
      Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы. ФНС не давала никаких детальный разъяснений. Поэтому возможно у Минфина и ФНС будет другое мнение, они выпустят разъясняющие письма.

  9. Если в результате перерасчета НДФЛ по основной налоговой базе возникла сумма налога к возврату по одной ставке и сумма налога к удержанию по повышенной ставке, то необходимо выполнить следующие действия:

    если такой перерасчет заполнился на дату получения и по категории дохода НДФЛ в результате выполнения обработки в документе Операция учета НДФЛ, необходимо найти в списке соответствующий документ и по основной налоговой базе уточнить суммы исчисленного и удержанного налога в разрезе ставок;

    Вот здесь про операцию:

    если такой перерасчет заполнился на дату получения и по категории дохода НДФЛ другого очередного дохода, не относящегося к созданным в результате выполнения обработки документам Операция учета НДФЛ, необходимо создать новый документ Операция учета НДФЛ, в котором на дату и по категории дохода НДФЛ из документа Перерасчет НДФЛ перенести исчисленный и удержанный налог с одной ставки на другую. После проведения документов Операция учета НДФЛ с перебросом сумм по ставкам налога следует перезаполнить документ Перерасчет НДФЛ. Источник https://buh.ru/articles/utochnenie-ucheta-ndfl-po-nalogovym-bazam-pri-otmene-doley-rk-i-sn-v-1s.html

  10. Я не возьмусь давать комментарии по «не нашим» рекомендациям. Могу сказать, что мы свою методику проверяли, тестировали. Смотрели и как будет заполнен отчет 6- НДФЛ и что будет во взаиморасчетах с сотрудниками. За это я могу ручаться.

  11. Мила могу я тогда написать пример который меня смущает в этом или новом вопросе?

  12. Напишите в этом вопросе, новый не нужно!

  13. Ок, спасибо.
    Во вложении
  14. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Данная ситуация описана в Шаге 2 в статье с методикой. Получается мы делаем документ Операцию учета ндфл. Переносим исчисленный ндфл без учета ставок. Чтобы исправить расчет делаем документ Перерасчет ндфл за текущий месяц — это как раз шаг 2.
    Если у нас ситуация и программа пересчитает налог по новой более высокой ставке, то здесь нужны ручные корректировки. Прикладываю скриншоты из статьи. Документ Перерасчет ндфл отразится в своде и расчетном листке.

  15. Доброе утро. Но действие в шаге 2 не отразится в расчетном листе и своде, насколько я понимаю, вот этот момент интересует, какие могут быть последствия? По поводу дальнейшего начисления с документом перерасчет ндфл в данном случае ясно.
    Вопрос 2. Если в описании шага 2 допускается перебросить налоги из одной ставки в другую, и доначисление через перерасчет, то возможен ли такой же алгоритм для следующих документов сотрудника, по которым не создана операция тк в доходах нет долей?

    1. Если мы не отразим в расчетном листке, то у нас разъедутся БУ и налоговом учетом.
      возможен ли такой же алгоритм для следующих документов сотрудника, по которым не создана операция тк в доходах нет долей Не совсем понимаю идею. Если еще не сделан документ Операция учета ндфл, то рано делать перерасчет. Получается нам нечего пересчитывать и документ Перерасчета ндфл не нужен.

      1. Так на Вашем скриншоте в операции перекидывается налог исчисленный с 13 на 15, это ведь не отразится в расчетном листе.

        1. Если у нас документ Операция учета НДФЛ делает эти записи, то да — не отразится. Получается, мы операция перенесли, у нас для проводок больше 13 и 15 ндфл не деляются по счетам. В расчетном листке — тоже пока все будет хорошо.
          Но если мы перенесли с РК на Основную базу доход. И после этого переноса в основной базе уже достигнут предел 2.4 мнл рублей, то нам нужно досчитать исчисленный ндфл. Вот тогда документ Перерасчет ндфл нам это сделает. И проводки попадут

      2. Вопрос 2:
        1запустили создание операций учёта ндфл
        2. Есть операция на 1.03.25 с изменением доли рк и сн, тк был отпуск. В операции мы перебросили налог по основной ставке с 13 на 15, как описано в шаге 2.
        3 сделали перерамчет ндфл на 01.03 чтобы дочитать ндфл.
        4. У сотрудника 10.03 получена зп и налог рассчитан по 13, хотя с учётом корректировки доходов от 01.03 уже должен считаться по 15- вот по этому моменту уточняю можно ли создать операцию перекинуть исчисленный и удержанный в размере исходного исчисленного с 13% на 15, а доначтсление разницы также выполнить через перерасчет ндфл? Вопрос понятен?

        1. Да, все верно!

          1. Мила, я запуталась, что и того что я писала, ответ «все верно»

          2. Если на комментарий оо сегодня 13.15 то есть ли описание в инструкции этого шага, если нет то могли бы вы дополнить инструкцию ?

            1. 1. В операции мы перебросили налог по основной ставке с 13 на 15.
              2. сделали перерасчет ндфл на 01.03 чтобы дочитать ндфл
              3. У сотрудника 10.03 получена зп и налог рассчитан по 13, хотя с учётом корректировки доходов от 01.03 уже должен считаться по 15- вот по этому моменту уточняю можно ли создать операцию перекинуть исчисленный и удержанный в размере исходного исчисленного с 13% на 15. Можно перекинуть. Но обработка делает это автоматически без учета ставки — можно оставить как есть. Вести документ Перерасчет ндфл и исправить исчисленный ндфл

              1. Обработка вообще ситуацию с 10.03 никак не отрабатывает, тк в зп нет начислений с долями.
                Интересует именно то что налог на 10.03 рассчитан по 13%, а должен быть по 15%, и вопрос создать самим, ручками , операцию с вкладками по исчисленному и удержанному и перекинуть ранее начисленную сумму с 13 по 15, а доначисление сделать через перерасчет НДФЛ.
                Не нашла в инструкции описания этой ситуации, прошу дополнить, если так нельзя, поясните по какой причине.
                1. Приложение № 1
                  Приложение № 2

                  Смоделировала ситуацию: у сотрудника в феврале отпуск, но переход с 13 на 15% в марте.
                  1. Сделала операция учета ндфл за февраль. Руками никак не правила. Как программа заполнила, так и провела без ручных корректировок
                  2.Сформировала отчет Анализ ндфл с проверкой исчисленного налога от Бухэксперт за 3 месяца. Вижу,что за этот период не верно рассчитан ндфл.
                  3. Заполнила документ Перерасчет ндфл. Программа пересчитал ндфл с 13 на 15%. Теперь нужно определить дату -какую указать дату получения дохода в документе
                  4. Сформировала отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Вижу, что в марте была премия, дата выплаты 26.03.2025. Именно в это число и произошел переход с одной ставки налога на другую. Значит я указываю именно эту дату в документе Перерасчет ндфл.
                  5. Вновь формирую отчет Анализ ндфл с проверкой исчисленного налога от Бухэксперт, чтобы проверить результат.
                  Прикладываю ссылку на всякий случай на настройку отчета Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ .

                  1. Добрый день.
                    Мила, Вы нее ответили на мой вопрос, если смотреть Ваш пример то меня интересует возможность корректировки в размере суммы налога (исчисленный и удержанный) через операцию , как я писала в комменте от 24.07.2025 в 15:36, а доначислить разницу в перерасчете

                    1. Добрый день. В документе Операция учет ндфл можно править между ставками 13 и 15. Так как в расчетном листке хот и есть разбавка, но сумма взаиморасчетов не изменится. В проводках все хорошо, так как нет разбивки. А доначисляем потом в документе Перерасчет ндфл.

  16. Мила и можете прислать ссылку на статью из которой брали скриншоты

  18. подведу итоги:
    1. обработка создает операцию если требуется можно переложить НДФЛ исчисленный и удержанный по основной налоговой базе с 13 на 15 процентов, (или иные %) без изменения суммы. это допускается, При этом это изменение ни в своде ни в расчетном листе не отразится, то есть НДФЛ из раздела НДФЛ не перейдет в НДФЛ с превышение, и это ничем нам не грозит. Все верно?

    1. Да. Так как документ Перерасчет ндфл исправит при необходимости расчет.

      1. Ответить пжл на коммент от 15.36

      2. перерасчет исправить разницу (доначисление налога) но то что мы скорректируем в операции (исчисленный из 13 переместим в 15) никак на свод и расчетный листок не повлияет, это тоже не вызывает беспокойства?

        1. Нет, так как для сотрудника все равно по какой ставки исчислен ндфл. В БП теперь нет разбивки НДФЛ, то есть мы не выделяем на 68 счету ндфл с превышения. Поэтому нет беспокойства в данной ситуации

  19. Ответила — посмотрите пожалуйста!

Комментарии закрыты.