Как в декларации по налогу на прибыль отражать продажу здания, ранее учтенного как товар на счете 41 в 1С

1. Добрый день!

   Правильно понимаю, что здание — это ДАП.
   В примере отражен способ реализации, если ранее учитывали здание на счете 01.
   Долгосрочные активы к продаже в 1С

   Если здание сразу оприходовали на счет 41, то реализацию можно провести обычными документами «Реализация».
   Когда объект недвижимости был приобретен сразу для перепродажи и учтен на счетах в качестве товара или построен для перепродажи (счет 43).

   Доходы и расходы в БУ на дату перехода права собственности отражаем как доходы и расходы от обычных видов деятельности (п. п. 3, 5, 6, 12 ПБУ 9; п. п. 5, 7, 9, 16, 19 ПБУ 10).

   Доходы в НУ отражаем в составе доходов от реализации (пп. 1 п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК).
   Расходы в НУ можем уменьшить на стоимость покупки недвижимости, а также на расходы, связанные с продажей (пп. 3 п. 1, п. 1 ст. 268 НК).

   Какие точно претензии со стороны ФНС по отражению операций?

2. ДАП?
   Здание сразу оприходовали на сч 41, объект приобретен для перепродажи. При продаже использовались документы: «Реализация» с видом операции «Отгрузка без перехода права собственности», а затем документ «Реализация отгруженных товаров».
   Налоговая видит выбытие объектов, но не видит налог на прибыль от реализации в декларации. Данная реализация не отображена в декларации по налогу на прибыль.

3. Привела пример, когда переводим объект недвижимости для продажи из ОС в ДАП.

   Если объект учтен сразу на счете 41, то продажа и прибыль будет в общей сумме доходов от реализации.
   Мы не можем отдельно выделить объект в декларации, так как он не учитывался в составе ОС и не являлся амортизируемым имуществом.

4. Спасибо!
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.