Добрый день
Программа ЗУП Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.34.3) .
за год нарастающим доход сотрудника равен приблизительно 2 770 000 руб.
То есть с суммы, превышающей 2 400 000 уже платим 15%.
Например, в декабре 2025 сотруднику передали безвозмездно автомобиль, рыночная стоимость по оценке на момент передачи которого = 1 200 000 руб.
Вопрос: с безвозмездной передачи (с натурального дохода в ЗУП) НДФЛ будет = 1 200 000*0,15= 180 000. Но в декабре сумма выплаты сотруднику 115 000 руб и удержать НДФЛ можно только в сумме, не превышающей 20% от суммы выплаты: 23 000.
Каким образом правильно отразить неудержанный НДФЛ в ЗУП и в 6-НДФЛ?
Вв 6 — НДФЛ отразить в разделе 2 по строке 170 — сумма не удержанная налоговым агентом и подать в ИФНС информацию по сотруднику по не удержанному НДФЛ?
до 31.01.26 НДФЛ не будет удержан полностью, значит, нужно подавать сведения о неудержанном НДФЛ до 25.02 и уведомление сотруднику о неудержанном НДФЛ , 170 строку заполняем, дата отчета 6-НДФЛ не раньше даты выплаты дохода за декабрь 2025.
в ЗУП:
1. списываем остаток неудержанного НДФЛ операцией учета НДФЛ
2. После этого заполняем 6-НДФЛ? Раздел 4 прил 1 (справки 2-НДФЛ) будет в этом случае идти со стр 170 раздела 2?
3. А что с отрицательным НДФЛ в БУХ? Дт 70 Кт 68.01?
А если в феврале 2025 безвозмездная передача, а не в декабре 2025?
каждый месяц программа сама потом будет доудерживать налог? но он должен быть оплачен в момент выплаты…
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте.
Подробно о том, как отразить неудержанный налог в 6-НДФЛ и списать остаток в учете описано в статье Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Заполнение вкладки Передано в налоговый орган в Операции учета НДФЛ делает движения и в бухгалтерком учете тоже. Благодаря этому сумма пережанного на взыскание налога попадет в Отражение зарплаты в бухучете и сформируется проводка на отрицательную сумму НДФЛ.
Если сумма налога больше, чем доход, в программе автоматического ограничения нет. Будет удерживаться сразу вся сумма долга по НДФЛ и сотрудник в ведомость просто не будет попадать.
Мы должны сами высчитывать при каждой выплате 20% к удержанию и корректировать сумму к выплате и НДФЛ к перечислению вручную. Как удерживать долг по НДФЛ описано в статье Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ Шаг 3.