Оплата аванса в прошлом году, продавец отгрузил товар в 1 квартале, документы получены только во втором квартале пришло требование, что не отразили авансовую счет фактуру.

Вопрос задал Светлана Н.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день, мы оплатили товар в декабре 2024г. воспользовались вычетом по НДС, в марте мы частично забрали товар, товар 1 шт, но его можно разобрать и доставить частями, документы нам не выдали, после того, как директора продавца налоговая вызвала к себе, в июне 2025, нам предоставили УПД выписанную январем 2025г. Если бы аванса не было я бы все отразила в текущем квартале, с авансом все по другому, как грамотно в 1С провести какие даты где расставить? Нужно сдать уточненку по НДС.

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    В декабре 2024 оплатили предоплату поставщику, в 4 кв. взяли НДС к вычету по авансовому счете-фактуре отразили в книге покупок.
    В 1 кв. получили часть товара и должны были эту часть аванса восстановить в книге продаж.

    Потому что организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):

    — зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
    — возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.

    Нужно сформировать доп. лист книги продаж и подать уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2025 г.

    Чтобы сформировать доп. лист зайдете в Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги продаж по кнопке Заполнить, поступление от января должно автоматически отразиться в табличной части.
    В графе Запись доп. листа — установите галочку
    В графе Корректируемый период — 31.03.2025 (период 1 кв. 2025)

    Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

  2. Добрый день «В 1 кв. получили часть товара и должны были эту часть аванса восстановить в книге продаж.» мы купили 1 штуку товара, разобрали её и часть этой 1 штуки забрали, не полный товар, он не делимый без части которую оставили, это не товар, а металлолом не работает он как товар без этой части, поэтому мы посчитали, что весь товар нам не отгрузили ну и документы нам не предоставили. А поступление самого товара как отражать, текущим числом?

    в уточненной декларации, ранее представленные сведения у меня будут актуальными? и в разделе 9 и в разделе 9.1? мне нужно дополнить 9 раздел, в 8 разделе будет не актуальны там полностью раздел заполняется без доп листа, или там то же нужен доп лист?

  3. Уточните, пожалуйста, в июне 25 они предоставили УПД от января
    на целый товар 1 шт.?
    Фактически когда полностью отдали товар?

  4. Доброе утро, фактически полностью товар не получен, да в июне они предоставили УПД от января 25 года на целый товар 1 штука

  5. Надо у поставщика уточнить на каком основании он делает реализацию и выписываем УПД от января на целый товар 1 шт.? По моему мнению, если фактически вы не получили товар, аванс не восстановили в книге продаж — это правильно.

    Может поставщик ошибся и ему надо сторнировать эту январскую реализацию и самому подать уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2025 г.?

  6. Екатерина, пожалуйста, вопрос не в том, что поставщик, что то не верно сделал и как это исправить, а в том, как это все провести в 1С
    Подскажите в уточненной декларации, ранее представленные сведения у меня будут актуальными? и в разделе 9 и в разделе 9.1? мне нужно дополнить 9 раздел, в 8 разделе будет не актуальны там полностью раздел заполняется без доп листа, или там то же нужен доп лист?

  7. Да мне то же не нравиться, что они так поступили, но сделали, и тут не только в документах дело, в договоренности, я руководителю все сказала, это риски руководителя. Даже думать не хочу в эту сторону.

  8. Понимаю вас. Хорошо.

    Признак актуальности «1» — сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат.

    В уточненной декларации в 1С автоматически проставляется признак актуальности «0» — Неактуальны» в Разделах 8, 9 и приложения к ним, т.е в доп. листах.
    Предлагаю так и оставлять. Это значит что ранее предоставленные данные не правильные, верные те что сдаете сейчас в уточненной декларации:
    Раздел 8 — Книга покупок, раздел 9 — Книга продаж, приложение в разделу 9 — доп. лист Книги продаж.

    Подробнее в статье про эти статусы
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  9. к 8 разделу не нужно доп. лист делать?

  10. Если НДС по УПД от января 25 года хотите принять к вычету в 1 кв. 25, то да, в утоненной декларации нужно сделать еще доп. лист книги покупок с этой УПД. Сумма НДС по декларации к уплате не поменяется тогда.
    Но вообще вы можете принять к вычету в течении трех лет.

    Чтобы сформировать доп. лист книги покупок за 1 кв. 25 г. в разделе Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок по кнопке Заполнить, оставьте поступление от января в табличной части. Если вы не ведете раздельный учет НДС при регистрации счета-фактуры снимите галочку Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения
    В графе Запись доп. листа — установите галочку
    В графе Корректируемый период — 31.03.2025 (период 1 кв. 2025).
    В комментарии напишите — доп. лист 1 кв. 25 корректировка 1

    Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово

  11. Доброе утро, поняла, спасибо большое

  12. а не подскажите, если сдаю уточненку по НДС то на требование как ответить? по НДС там нужно заполнять Сведения, отсутствующие в книге продаж, то что сдал контрагент и что мы не отразили в декларации, или я ничего в требовании не заполняю так как сдана уточненка?

  13. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Считаю, что надо ответе на требование написать, что подали уточненную декларацию и не заполнять Сведения.

    Дополнительно надо связаться с ИФНС, уточнить в каком виде им необходимо подать пояснения.

Комментарии закрыты.