Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно поступить. За 2024 год по одному из сотрудников получилось так, что зачет авансовых платежей за патент превысил предельно допустимую сумму и составил 96600 (вместо 90000). Авансовые платежи он платит ежемесячно. Сотрудник 30.12.2023 года оплатил патент, бухгалтер в феврале 2024 ввела документ авансовый платеж по НДФЛ с датой квитанции 30.12.2023, налоговый период установила 2024. В январе 2025 года, она получает квитанцию от 29.12.2024 и при вводе авансового платежа налоговый период устанавливает 2024 год. В феврале 2025 года перед формированием 6-НДФЛ получается, что у нас есть излишне удержанный НДФЛ, я делаю перерасчет налога 31.12.2024, а в феврале 2025 (до сдачи отчетности) мы возвращаем ему НДФЛ в сумме 7500…. По сути, авансовый платеж по квитанции от 29.12.2024 относился уже к периоду 2025 года и возврат нельзя было делать… Как сейчас лучше поступить с «наименьшими потерями» и исправить ситуацию? Операцией по учету НДФЛ от 31.12.2024 на вкладке исчислено налога минусовать зачтено авансов 6600 и подать уточненный расчет 6-НДФЛ с суммой неудержанного налога 6600 по данному сотруднику? или каким-то образом сторнировать 7500, но как быть, если налог уже возвращен…
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите пожалуйста Вам должен подойти способ который предлагается в статье (Пример 3 — Отмена ошибочного зачета авансов по патенту задним числом): НДФЛ иностранцев на патенте
Разница будет в том, что в примере рассматривается отмена ошибочного зачета авансов по патенту задним числом в пределах одного года, а у нас за прошлый год. В целом порядок действий сохраняется. Но мне не совсем понятно почему возврат, который был выплачет в феврале 2025 отразился в подробном анализе НДФЛ в декабре 2024. Посмотрите пожалуйста, как правильно заполнить возврат НДФЛ: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Приложите пожалуйста как заполнен документ Возврат НДФЛ.
В декабре он отразился потому что фактическая выплата (возврат) была произведена именно в феврале 2025 года, а документ возврата был за декабрь 2024. У нас зарплата ведется в 1С БП, в ЗУП задала вопрос, потому что вы в этом разделе отвечаете более развернуто 🙂 за что Вам огромное спасибо! И мне проще Ваши ответы подстроить под БП.
Здравствуйте!
Если возврат выплачен в феврале, то он попадает в февраль месяц, в том числе и в отчетности 6-НДФЛ. У нас в отчете 6-НДФЛ этот возврат отразился за 1 квартал 2025 или в годовом отчете 6-НДФЛ? Я же правильно понимаю, что ошибочно поставили декабрь в документе Возврат НДФЛ, ведь фактически НДФЛ возвращен в феврале 2025?
Предлагаю на копии базы проверить вариант, который предлагается в статье (Пример 3 — Отмена ошибочного зачета авансов по патенту задним числом): Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Если на копии базы все получается хорошо — результат нас устраивает, то повторяем в рабочей базе.
После корректировки авансовых платежей за 2024 год если оставляем зачет авансовых платежей = 90000, то насколько я понимаю в годовом отчет 6-НДФЛ за 2024г. и в подробном анализе за 2024г. у нас будет:
— Если возврат отражен в декабре, то по итогам 2024г. появляется неудержанный НДФЛ
— Если возврат отражен в феврале 2025, то по появляется излишне удержанный НДФЛ, который вернули в 2025 (но сумма возврата получится больше)