Добрый вечер!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.174.30)
У нас головное подразделение и обособленное, налог на прибыль в региональный бюджет НЕ уплачивается централизованно, его нужно распределять по доле расходов (в настройках у нас по расходам на оплату труда).
Также у меня отражено ППА в БУ (это наш офис на 10 лет), я его отражала по рекомендации вашего специалиста по ссылке https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/otrazhenie-ppa-v-bu-rashodov-na-arendu-v-nu-neotdelimyh-uluchshenij-v-bu-i-nu-v-1s-buhgalteriya-korp.html
Тут вопросов нет, но мне для расчета налога на прибыль нужен регистр налогового учета «Стоимость основных средств», который программа формирует автоматически и от которого вдальнейшем зависит мой И тут у меня возникли вопросы.
В БУ ППА сидит на 01.03 счете «Арендованное имущество», в налоговом же счете был использован чет 01.К, для НУ ППА/офис не является основным средством, и ежемесячно с этого счета регламентной операцией формируется проводка на затратные счета с назначением «Признание в расходах арендных платежей». Т.е. офис для НУ это не ОС.
Если смотреть на регистр налогового учета «Стоимость ОС», то в нем должна быть средняя стоимость амортизируемого имущества для НУ.
Но в моем регистре есть этот офис, который не является амортизируемым имуществом для НУ, должен ли он там быть? (он у меня на счете 01.к, как мне объяснили это такой технический счет).
И соответственно этот офис есть в формуле расчета доли прибыли между ГП и ОП?
В справке-расчет распределение прибыли из остаточной стоимости ОС в 157 млн. руб. у ОП (шереметьевская 47) 100 млн. это как раз этот офис, почему так, офис здесь должен быть?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по подобному вопросу.
Суммы у НУ попадают, если только ППА поступило до 2022.
Лизинговое имущество в распределении налога на прибыль по ОП в 1С
Давайте сформируем Ведомость амортизации ОС в НУ, проверим остаточную стоимость в НУ по счету 01.03.
Добрый день! ППА с 2023 года, ведомость амортизации НУ за 2024 год прилагаю, скрин ОСВ со счетами 01,03 и 02 прилагаю. Сама пересчитала среднегодовую стоимость ос в эксель за 2024 год получается 14 300 591,31. Если смотреть справку-расчет то итоговая остаточная стоимость сходится (гр. 8), но графы 5 и 7 в этой справке явно не корректные, там ППА.
Справка-расчет распределения прибыли по бюджетам субъектов РФ формируется на основании счетов 01 минус 02 по данным НУ.
Т.е. имущество, учтенное на счете 01.03 (ППА) только в БУ, браться в расчет не будет.
Смотрим скрин ОСВ в НУ. Сальдо по счету 01.03 — не вижу.
В Ведомости амортизации ОС в НУ какое ОС смотрим (список большой)?
Проще в Настройках закладка Группировка проставить галочку Счет учета, тогда увидим, что у нас отражено в НУ по счету 01.03.
Может пригодится
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП
У меня 01.03 с ППА только в БУ есть, в НУ его нет. В ведомости амортизации для НУ этого ППА тоже нет, оно есть только в бу. Я поняла, что меня смущало в справке-расчете и разобралась. ППА действительно не попадает в этот расчет. А как можно проверить какие ОС относятся к ГП, а какие к ОП, есть какой-то отчет или это где-то можно донастроить? по какому принципу программа из разделается на ОП и ГП и высчитывает остаточную стоимость?
Отлично, что не попадает))
Я понимаю, что при поступлении ОС вы указываете ГО или ОП в Подразделении.
Проверить можно по ОСВ по счету 01, если укажите в Настройках дополнительно Подразделение в Группировке.
На основании субконто — Подразделения, программа видит куда относится ОС, и видит остаточной стоимости ОС в НУ.
Спасибо, все поняла!