Резерв по сомнительным долгам

Индивидуальную консультацию запросил Любовь Г.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

У нас малое предприятие . Резерв по сомнительным долгам не создавался ни в БУ.ни в НУ. Что сейчас я могу сделать на 31.12.18, год пока не закрыт.Безнадежную дебиторскую могу списать без резерва, и нужно ли сейчас в НУ создавать резерв???

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Любовь.
    Вы обязаны создавать резервы по сомнительным долгам в БУ даже, если относитесь к субъектам малого предпринимательства (п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 № 34н). В налоговом учете резерв по сомнительным долгам можно не создавать, так как это ваше право, а не обязанность (п. 3 ст. 266 НК РФ). Если вы резервы по сомнительным долгам не создавали, то спишите безнадежную дебиторскую задолженность в прочие расходы документом Операция, введенная вручную. Дт 91.02 Кт 62.01
    Посмотрите наш материал по данной теме: Резерв сомнительных долгов: основные правила создания
    Момент списания безнадежного долга в связи с истечением срока давности
    Пример Методики по созданию резервов по сомнительным долгам
    Резерв по сомнительным долгам и списание задолженности
    Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Формирование резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С Вопрос. В налоговом учете по учетной политике мы создаем резерв. Я ежеквартально провожу инвентаризацию, а не ежемесячно. И далее —…
  2. Как начать начислять резерв по отпускам в 1С Здравствуйте! Мы малое предприятие, резерв на отпуск не формировали. Но мы попадаем по сумме баланса обязательной аудиторской проверке. Как сейчас…
  3. 1С:Предприятие 3.0 Применяем ПБУ 18/02. Создан резерв под сомнительный долг только в БУ (деб ост на сч 09). Если точно известно, что…
  4. Списание задолженности за счет резерва по сомнительным долгам только в БУ, не принимая расходы в НУ при применении балансового метода с ПР и ВР в 1С В организации 2 года назад был создан резерв по сомнительным долгам. Сейчас принято решение о списании задолженности из резерва на…

Статьи по этой теме

  1. Резервы по оплате труда в ЗУП 3.1: финалим 2025 год и ведем учет в 2026 Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам О семинаре Инвентаризация резервов на отпуск за 2025 год Инвентаризация и использование…
  2. Как отменить начисление резервов по сомнительным долгам в НУ с начала года в 1С? Резерв по сомнительным долгам Резерв в НУ создается добровольно, по правилам ст. 266 НК РФ (п. 3 ст. 266 НК…
  3. Резервы по сомнительным долгам — законодательство Резерв по сомнительным долгам в БУ Оценочный резерв по сомнительным долгам создается по любой просроченной (не погашенной в срок) дебиторской…
  4. Начислять ли резерв по сомнительным долгам по выданным авансам? Начислять ли резерв на суммы авансов поставщикам, которые числятся по дебету счета 60.02 в 1С? Автоматически резерв формируется по дебиторской…