Добрый день!
Наша компания перешла с ОСНО на УСН с 2025. На балансе были ОС с остаточной стоимостью. В 1 кв. 2025 в расходы по УСН принята часть остаточной стоимости ОС. Во 2 кв. 2025 принято решение продать ОС.
Как в 1С скорректировать налоговую базу по УСН за 1 кв.?
Видела материал на «Бухэксперте», где необходимо изменять закрытые периоды, чтобы пересчитать налоговую базу по УСН.
Возможно ли формировать регистры по УСН в 1С без необходимости исправлять 1 кв.? Но при этом, чтобы «пересчитался» налог по УСН за 1 кв.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В случае продажи ОС до истечения 3-х лет владения нужно скорректировать налоговую базу по УСН за весь период пользования ОС, исключив расходы на ОС, верно.
В программе корректировку выполняем через «Записи книги доходов и расходов УСН», но дата документов должна быть за каждый квартал.
Если прошлые периоды закрыты, есть 2 варианта:
1) перепровести закрытие месяца и все автоматически пересчитается,
2) сдвинуть границу перепроведения документов, тогда доначисление налога и перенос на ЕНС придется дополнительно операцией и корректировкой ЕНС провести.
Обязательно сначала выполнить в копии базы, если результат устроит, повторить в рабочей.
Здесь можно посмотреть небольшие видеоролики, где лекторы объясняют, как это будет выглядеть в программе:
Приобретение и продажа ОС в течение года при УСН в 1С