Добрый день.
УСН «доходы — расходы». Работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.26.1540), конфигурация «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.173.37).
Случилась оплошность: в 2024 году списанную в доходы кредиторскую задолженность (истечение срока исковой давности) через «Операцию» вручную занесла в облагаемые налогом доходы. Обнаружила это, когда стала готовить аналитические данные для ответа на требование ИФНС.
Подскажите, пожалуйста, какие манипуляции требуется внести в программе 1С:БП, чтобы исправить записи КУДИР прошлого года с целью последующей подачи НД по УСН за 2024 год (К/1)?
Заранее спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если в КУДиР обнаружена неточность в данных для расчета налога, то нужно внести исправления (п. 1.2 Порядка, утв. Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н).
Если налог УСН в результате ошибки завышен, то правки можно внести в период на выбор (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ):
— совершения ошибки и сдать уточненку, если период ошибки известен;
— обнаружения ошибки – уточненка НЕ требуется, если период ошибки НЕ известен и даже если известен.
Как исправить бумажный КУДиР (п. 1.6 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н):
— зачеркнуть неправильные данные;
— отразить правильные данные, если необходимо;
— указать дату внесения правок в КУДиР;
— заверить внесенные правки подписью руководителя (ИП) и поставить печать при ее наличии.
Если налог за прошлый год не занижен, то можно внести исправления в НУ в текущем периоде.
Если будете вносить исправления в прошлый год, пришлите, пожалуйста, скрин операции (документа) по списанию задолженности.
УСН доходы-расходы, завышены доходы прошлых лет, как исправить текущим периодом без подачи уточненной декларации по УСН в 1С
Добрый день, Наталья.
В связи с запросом налоговой, исправления хочу внести сразу в прошлогоднюю декларацию.
КУДИР ведется автоматизированным способом. Все-равно исправлять вручную?
Период ошибки известен -декабрь 2024 г.
Скрины некорректной операции во вложении
Операция, введенная вручную, исправляется только методом «сторно».
Открываем период и операцию проводим в декабре.
Оставляем только нужную нам операцию Дт 62 Кт 91 — сумма в НУ с минусом.
Вкладка «Книга доходов и расходов», в графе «Доходы» — сумма корректировки с минусом.
Нужно будет перепровести операции в Закрытии месяца.
Уточненная декларация УСН и книга доходов и расходов сформируются верно.
Проведите сначала операцию в Копии базы, если все устроит повторите в основной.
Как сделать копию базы 1С 8.3