Оплата фитеса

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.70/10)

Добрый день. 02/04/2025 года оплатили фитнес для нескольких сотрудников. В договоре в приложении есть список сотрудников и стоимость карты. Помимо договора с нашей компанией, фитнес клуб заключает отдельно еще договор с каждым сотрудником в течение апреля. Карты выдаются сотрудникам в момент заключения с ними договора и в каждом договоре отдельно прописывается срок начала действия карты (договор на 1 год с заморозкой карты на 3 месяца). Как правильно в ЗУП настроить вид дохода (и надо ли облагать страховыми взносами от несчастных случаев)и каким документом и каким числом его начислять? Для целей НДФЛ какая дата будет являться датой получения дохода и соответственно в уведомлении о налогах какие даты ставить?

Метки вопроса: Начисление прочих доходов

Все комментарии (17)

  1. Добрый день!
    Верно понимаю, что организация оплатила все карты, сотрудник просто ими пользуется, и мы отражаем только для целей налогообложения?
    По поводу обложения взносами есть спорные мнения, лучше уточнить у аудиторов
    Возмещение стоимости занятий спортом страховыми взносами не облагается
    Нужно ли удерживать НДФЛ и начислять взносы при возмещении работникам стоимости спортивных занятий в фитнес-клубе — рекомендации от Минфина
    На практике организации облагают, чтобы не было вопросов при проверке со стороны СФР.

    Получается нам больше подходит документ Натуральные доходы.
    Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ, дата фактического получения дохода в натуральной форме определяется как день передачи доходов в натуральной форме. Таким образом, дата фактического получения физическим лицом дохода в виде оплаты годового абонемента определяется как день такой оплаты.
    Уточните пожалуйста организация 02.04 сразу оплатила годовой абонемент?

  2. Юля, добрый день. Организация оплатила сразу годовой абонемент, но сами карточки выдаются напрямую сотруднику фитнес центом, по отдельно заключенному с сотрудниками договору. И оплатили не всем сотрудникам. На счет налогообложения — я считаю, что облагать страховыми взносами необходимо и удерживать НДФЛ. И соответственно, эти расходы неуменьшаемые прибыль. Единственный вопрос не нашла на счет взносов на травматизм. Я тоже считаю, что надо через документ Натуральные доходы. Каким числом в этом случае должен быть сам документ и какая дата д.б. в окошке «Дата получения дохода» — удержали НДФЛ только при выплате з/п за апрель — 05.05.2025. Соответственно в уведомлении какой срок указывать? И как настроить вид дохода?

  3. Добрый день!
    «Организация оплатила сразу годовой абонемент, но сами карточки выдаются напрямую сотруднику фитнес центом, по отдельно заключенному с сотрудниками договору.» -лучше уточнить у аудитора данный вопрос, что является датой получения дохода дата оплаты организацией или дата передачи карточек сотрудникам.
    Если прямо трактовать подпункт 2 пункта 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ, то это именно день оплаты организацией.
    «Каким числом в этом случае должен быть сам документ и какая дата д.б. в окошке «Дата получения дохода» — удержали НДФЛ только при выплате з/п за апрель — 05.05.2025» — дата получения, дата оплаты (но уточняем у аудитора).
    Дата удержания по натуральным доходам в ближайшую выплату, получается 5 мая. Соответственно в уведомление по дате удержания с 1мая до 22мая .
    По поводу обложения ФСС НС, актуальны статьи выше. Так как единого мнения нет, то окончательное решение по вопросу организации следует принять самостоятельно. Безопаснее облагаться, либо быть готовыми отстаивать свою позицию в суде.

  4. Юля, добрый день. Уточнили у аудиторов — они считают что дата получения дохода — дата оплаты. Тогда в моем случае, если оплата произошла 02.04.2025, а удержали НДФЛ 05.05.2025, то документ Натуральные доходы я должна формировать 02.04.2025, а в нем дату получения дохода указывать 05.05.2025? Соответственно все налоги д.б. начислены в апреле? А в уведомлении оставляем с 01.05-22.05?

  6. Добрый день!
    «Тогда в моем случае, если оплата произошла 02.04.2025, а удержали НДФЛ 05.05.2025, то документ Натуральные доходы я должна формировать 02.04.2025, а в нем дату получения дохода указывать 05.05.2025? » — не совсем так.
    Дата получения дохода- 02.04.2025
    Какую дату получения доходов указывать в учете НДФЛ при оплате питания сотрудников?
    Дата удержания у нас когда была выплата, ведомость ее сама переопределит
    А в уведомлении оставляем с 01.05-22.05?— да, когда удержали

  9. Юля, добрый вечер. А в закладке, которая у вас в приложении надо заполнять графу — Строка раздела 2 Расчета 6-НДФЛ и в графе Бухгалтерский учет — наверное надо поставить галку «Как задано для начисления» и счет, субконто — «Начисления не учитываемые в расходах?
  10. Приложение № 1

    Добрый вечер!
    «Строка раздела 2 Расчета 6-НДФЛ» -можно не заполнять. Программа возьмет из кода программы алгоритм заполнения. Данная настройка нужна, когда нам необходимо прописать какую то определённую настройку. То есть не заполнение поля не приведет к ошибкам.
    «Бухгалтерский учет — наверное надо поставить галку «Как задано для начисления»» — если вы поставите как для начисления, то для всех сотрудников всех подразделений начисление будет отражаться по заданному способу, и так же перейдет в БП.
    Приоритет способов отражения зарплаты в бухучете
    «Начисления не учитываемые в расходах?» -да, верно

  11. Добрый вечер. Т.е. в графе бухгалтерский учет мне надо поставить как задано для начисления и указать счет 91.02 не принимаемый к НУ (эти же расходы мы не принимаем в НУ)? И небольшое уточнение по НДФЛ — я же не должна базу уменьшать на 4 тыс. руб. (как для подарка)?

  12. Добрый день!
    «Т.е. в графе бухгалтерский учет мне надо поставить как задано для начисления и указать счет» -да, можно сделать так, либо указывать способ непосредственно в документе Натуральный доход.
    » указать счет 91.02 не принимаемый к НУ (эти же расходы мы не принимаем в НУ)?» — по счету лучше уточнить в разделе БП. В ЗУП мы указываем только название способа отражения.
    » же не должна базу уменьшать на 4 тыс. руб. (как для подарка)?» -нет, вычета тут нет

  13. Юля, добрый вечер. Еще один момент. Я правильно понимаю, что при синхронизации с БП по этому доходу проводок не будет, а будет отражен только НДФЛ по 68 счету и страховые взносы с травматизмом на 91 счете, неум. прибыль?

  14. Добрый день!
    Да, все верно.
    Чтобы на 91 отражалась сумма можно прямо в начислении на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» задать «Способ отражения», а для него уже в БП указываем счета.
    «Неум. прибыль» это про настройку про налог на прибыль?

Добавить комментарий