Как отложить и не принимать к вычету НДС, предъявленный при раздельном учете в 1С

Вопрос задал Елена Ш. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день!
Помогите разобраться с НДС, точнее с проводкой в реализации «НДС исключен из стоимости МПЗ».
1С БП 3.0.175.19.
Организация ООО. Система налогообложения «УСН д-р», НДС 20% (10%). Ведется раздельный учет НДС.
10.01.2025 поступили товары (БЕЗ НДС). Фактически поставка была 19.12.2024.
Способ учета НДС — учитывается в стоимости.
08.01.2025 поступление доп. расходов на поступление от 10.01.2025.
Способ учета НДС — учитывается в стоимости.
13.01.2025 реализовываем купленные товары. Реализуем с НДС.
В проводках появляется две записи «НДС исключен из стоимости МПЗ» и «Корректировка способа учета НДС». Правильно ли это? И что это значит?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Товары реализованы с НДС 20%, и поэтому частично произошло восстановление НДС по услугам, так как имеем право в этой части принять НДС к вычету.
    Протестировала ситуацию в своей базе, программа также автоматически меняет способ учета на «Принимается к вычету» в части НДС по товарам, реализованным с НДС и исключает сумму из товара. Выделяет НДС в книгу покупок.
    Если проведем реализацию товара без НДС, то в этой части проданного товара НДС не будет восстанавливаться и будет учтен в стоимости.

    При приобретении товаров одновременно для реализации с НДС и без НДС устанавливайте способ учета НДС «Распределяется».

    Основной алгоритм описан в нашем материале.
    Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С

  2. Добрый день!
    Спасибо за ответ.
    Как быть в ситуации, если мы не хотим принимать НДС к вычету? это ведь наше право, а не обязанность принимать или нет.
    Реализация в любом случае пройдет с НДС

  3. Механизм программы такой, что НДС в части, приходящейся на проданные товары с НДС, будет выделяться.
    Если совсем не хотите принимать НДС к вычету, то нужно будет списать выделенный НДС через документ «Списание НДС».
    Только в вашем случае нужно указать «Принимается к налоговому учету».
    Так мы спишем НДС из регистров, и он будет учтен отдельно.
    Документ Списание НДС в 1С
    В каких случаях используется документ Списание НДС в 1С?

    Если не успели списать НДС и запись попала в книгу покупок, то убрать ее можно вручную (удалить).
    Далее — списать НДС.

    Зависший НДС можно контролировать с помощью универсального отчета.
    Универсальный отчет для проверки зависшего НДС в 1С
    Как отличить зависший НДС от НДС, вычет по которому перенесен (3 года) в 1С

Комментарии закрыты.