Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно отразить следующую ситуацию в Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.32.66). В мае 2023 году было получено уведомление о предоставлении сотруднику имущественного вычета с 18.05.2023г. При этом аванс за май уже был начислен и удержан НДФЛ по ведомости в сумме 2639 руб., дата перечисления аванса и удержания НДФЛ 25.05.2023г. Далее при начислении заработной платы за май уже применяется вычет и НДФЛ не исчисляется и не удерживается. Фактически получилось, что из дохода сотрудника НДФЛ не удержан, т.к. в ведомости по перечислении заработной платы вручную исправлена сумма к перечислению с учетом излишне удержанного НДФЛ. По расчетному листку все отражается верно. Но по регистрам налогового учета проходит начисление и удержание НДФЛ по авансу в сумме 2639 руб. и справка 2-НДФЛ формируется, как будто был излишне удержан налог в этой сумме, тянется эта сумма по аналитическим отчетам в ЗУП. Как правильно в ЗУП внести изменения в 2025 году и нужно ли подавать уточненную справку по сотруднику за 2023 году в ИФНС? Нужно ли уменьшать на эту сумму платеж по уведомлению в 2025 году?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Так как при выплате аванса фактически НДФЛ был удержан, а после получения права на вычет НДФЛ больше не исчисляется, налог с аванса нужно было вернуть. Программа корректно не отрабатывает, если пересчет налога происходит в документе Начисление зарплаты и взносов Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета в ЗУП
Я правильно понимаю, что излишне удержанный НДФЛ был показан в годовом 6-НДФЛ за 2023 год и в Приложении 1 по сотруднику? Нужно понять, попали ли сведения об излишне удержанном налоге в ИФНС и что делать сейчас — возвращать налог или нужно только списать остаток.
Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Фактически получилось так, что в справке 6-НДФЛ по сотруднику отразили излишне удержанный НДФЛ, но в ведомости на выплату заработной платы вручную прибавили эту сумму. Т.е. сотрудник получил сумму излишне удержанного НДФЛ, но в учете не проводили возврат НДФЛ, и эту сумму заплатили в бюджет. Т.е. переплата у организации есть, но сотруднику мы ничего не должны.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Выплачивать излишне удержанный НДФЛ по ведомости без отражения возврата НДФЛ мы не имеем права, это нарушение ст. 231 НК РФ. Отразив излишне удержанный НДФЛ в справке мы фактически передаем его в ИФНС, и сотрудник может в обход работодателя вернуть этот НДФЛ напрямую из налоговой, мы об этом и не узнаем.
В данной ситуации лучше проконсультироваться с аудитором, как безопаснее поступить.
Уточните, пожалуйста, верно я понимаю, что вкладка Корректирвока выплаты в начислении зарплаты за май 2023 года заполнена? В расчетном листке есть запись НДФЛ к зачету в счет будущих платежей?
Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?
Мы можем сейчас в программе создать документ Возврат НДФЛ, он отразится в налоговом учете и спишет остаток излишне удержанного НДФЛ. Выплачивать его, конечно, не нужно. Сумма НДФЛ к перечислению в уведомлении уменьшится автоматически и в 6-НДФЛ в 2025 году этот возврат будет попадать.
Но в ЗУП есть неприятная ошибка, из-за которой Отражение удержанного НДФЛ после возврата может уменьшаться каждый месяц до конца года, за этим нужно будет следить Ошибка в ЗУП 3.1 — возврат НДФЛ за прошлый год уменьшает Отражение НДФЛ в следующих месяцах