Как посреднику составить исправительный счет-фактуру на реализацию, если первичный счет-фактура был выставлен с неверной ставкой и содержал сделки разных комитентов

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день, эксперты.
Посредник — Комиссионер на УСНО продает услуги Комитента на УСНО, действует от своего имени, участвует в расчетах. Подскажите, пжта, как Комиссионеру во втором квартале внести исправления в Акт об оказании услуг с Покупателем от января 2025г и выписать исправительный счет-фактуру на реализацию, если первоначально Комитент неверно информировал Комиссионера о применяемой им ставки: было НДС-7%, а требуется Без НДС, и первичный акт и счет-фактура между Комиссионером и Покупателем был с НДС-7%. Сложность в том, что первичные Акт и счет-фактура изначально были сформированы на несколько сделок и разных Комитентов, облагаемых по ставке 7%. Т.е первичные документы формировались по принципу: одна ставка НДС — один акт и счет-фактура, а не » один Комитент — один акт». Как такое исправление отражается в Журнале выставленных / полученных счетов-фактур у Комиссионера и книге продаж у Комитента в первом и втором кварталах? Бухгалтерия 8.3 ПРОФ, применяем стандартные документы 1С: Реализация (Комиссионер и Покупатель) и Отчет Комиссионера (Комитент и Комиссионер) .

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Приложение № 1

    Здравствуйте, Татьяна!

    Создайте документ корректировка реализации.
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    В документе строки по которым не нужно вносить изменения оставьте с показателями, которые сформировались.
    Строки где нужно внести изменения по НДС скопируйте и измените %НДС на Без НДС (смотрите вложение).
    Выпишите корректировочную счёт — фактуру.

  2. Галина, добрый день. Корректировка или исправление, уточните, пжта. Ведь у нас ошибка в ставке НДС. И уточните, как правильно д.б. заполнен Журнал выставленных / полученных счетов-фактур у Комиссионера?

  3. Исправление в первичных документах.
    Журнал выставленных / полученных счетов-фактур у Комиссионера смотрите, пожалуйста, в материалах:
    Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
    Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником

    Может пригодиться:
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С

  4. В представленных разделах нет ответа на наши вопросы:
    — Как такое исправление отражается в Журнале выставленных / полученных счетов-фактур у Комиссионера и книге продаж у Комитента в первом и втором кварталах?
    — Сложность в том, что первичные Акт и счет-фактура изначально были сформированы на несколько сделок и разных Комитентов, облагаемых по ставке 7%. Т.е первичные документы формировались по принципу: одна ставка НДС — один акт и счет-фактура, а не » один Комитент — один акт».

  5. Прикрепите, пожалуйста, акт и счёт-фактуру, скрин из программы.
    Нетипичное проведение, потому давайте смотреть, как у вас выглядит, и уже из этого исходить.

     1

  7. Уточните ещё, пожалуйста, момент, счёт — фактуру и акт вы как передаёте контрагенту.
    У вас получается заказчик услуг один и вы привлекаете для него клиентов, верно понимаю?

  8. Заказчиков и клиентов много, и они разные
    В нашем примере Покупатель услуг — один, это Застройщик,
    клиенты — это покупатели квартир (физлица), которую приобретают недвижимость у застройщика через агентства недвижимости
    цепочка: клиент — агентство недвижимости (комитент) — (комиссионер) — покупатель (застройщик)
    С покупателем обмен счетом-фактурой и актом происходит через ЭДО, с комитентами — и на бумаге, и через ЭДО
  9. Приложение № 1

    Татьяна, обратила внимание, у вас не 1С Бухгалтерия (Проф, Корп), а другая версия.
    Прикрепите, пожалуйста, скрин о программе.

  11. Благодарю за пояснения.

    В вашем случае не подходит блок Ответов на вопросы в ЛК т.к. у нас таких доработок нет. По этой причине нет возможности воссоздать похожую ситуацию и проверить, как это будет выглядеть в журнале полученных/выставленных счёт — фактур.
    Вам нужно обратиться к специалисту, который данные доработки выполнил и поддерживает их.
    Тогда вопрос разрешится быстрее.

  12. Галина, добрый день. Доработки не связаны с БУ и НУ. В этом же месяце нас консультировали по аналогичным вопросам по посреднической деятельности, и проблем с базой не было

  13. Для того, чтобы ответить на ваш вопрос, нужна четкая схема взаимоотношений между контрагентами.

    Если ее предоставите, тогда постараемся подобрать схему отражения в 1С при ее наличии.
    Не исключено, что в данном случае требуется отраслевая конфигурация или доработка с помощью программиста 1С

    Пока понимаю так.

    Есть Застройщик «А», который владеет квартирами( объектами недвижимости).
    Есть ваша организация агентство «Б», которое является агентом застройщика на что?
    Какой предмет договора, что конкретно вы делаете?
    Зачем с вами заключили договор, чтобы что.
    Что вы указываете в своем отчете комиссионера. Что вы сделали для Застройщика, за что он платит вам вознаграждение.

    Есть ваш комиссионер «В», где вы принципал(Комитент) и что-то поручили агенту. Что именно?
    На каких условиях.
    Что агент сделал для вас, за что вы платите ему вознаграждение.

    Когда эту часть разложите с юридической точки зрения и по условиям, обсудим дальнейшие шаги по 1С.

    Например,

    Застройщик «А» имеет 2 квартиры стоимостью 5 млн. руб. и 10 млн. руб.
    Квартира за 5 млн. продана физ лицу, за 10 млн. — юр лицу в 1 кв 2025.
    Расчеты со всеми сторонами закрыты в 1 кв 2025.
    По данной сделке были авансы и они закрыты реализацией.

    И что дальше происходит, по датам, по участникам, по документам — распишите такой пример от начала до конца.
    Что и кто, от кого получает, какие документы дает.
    У вас несколько участников в цепочке, вы пишите свою часть по взаимодействию со всеми участниками:
    Застройщик «А», ваш комитент
    Ваша организация-агентство «Б», агент застройщика
    Ваш комиссионер «В», вы у него комитент
    Покупатель физ лицо «Г», покупатель юр лицо «Д»

    Напишите, пожалуйста, в файл word все шаги с расчетом сумм исходя из этих данных и условий.
    Про себя и про вашего агента в тексте уточните, от имени комитента действуете и с участием в расчетах или как-то иначе.

  14. Добрый день, эксперты.
    Ранее 9 апреля мы задавали аналогичный вопрос «УСН, как комиссионеру сформировать исправительный счет-фактуру на реализацию, если первичный счет-фактура не выставлялся в 1С», получили ответ.
    В новом вопросе добавились условия: первичный счет-фактура был выставлен с неверной ставкой и содержал сделки разных комитентов.
    Ответ мы так и не получили, а процесс обсуждения уходит от поставленного вопроса.

  15. По контексту вопросы от 08.04 и 09.04 отличаются от текущего.
    По мере предоставления информации по запросу выше, проанализируем данный вопрос.

    Чтобы ответить оперативно — нужна исходная информация от вас. Спасибо за понимание.

Добавить комментарий