Учет сервитута и начисление НДС как налоговый агент в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна М. (Владивосток, Приморский край)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Как отразить в 1С оплату за сервитут и начисление НДС как налоговый агент, чтобы автоматически заполнилась декларация по НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  2. Нет, мы не арендуем имущество. Сервитут — это ограниченное право пользования чужой собственностью. У нас сервитут на часть земельного участка, находящегося в муниципальной собственности. Сервитут установлен на один год, сумма платы 1761,90 руб. (в т. ч. НДС 20%). Т. к. сумма несущественная, то можно сразу принять на расходы или равномерно через счет 97?
    По НДС: получается, что мы перечислили предоплату 1468,25 руб. (сумма без НДС). Мы обязаны начислить НДС с аванса? Потом принимать к вычету и начислять ежемесячно по 1/12?
    Как это реализовать в 1С КОРП?

    Или начисляем НДС как налоговый агент один раз при оплате?
    Но в данном случае тоже как это отразить в 1С?
    Чтобы он еще к вычету принялся.

  3. Добрый день.
    По учету сервитута посмотрите, пожалуйста
    Учет сервитута земельного участка в 1С
    В общем-то у вас будет та же сут — как аренда отражается.
    НДС вы удерживаете и уплачиваете при фактической выплате дохода. К вычету — по мере оказания услуг.
    Алгоритм по учету у НА по ссылке в первом комментарии (там с ППА).
    Без ППА можно смотреть этот, он для ОСНО тоже подойдет
    Налоговый агент по НДС при аренде имущества (на УСН с НДС 20%) в 1С

  4. Если мы отразили с ППА. Сейчас надо по данному договору начислить пени за несвоевременную оплату, то какой счет расчетов использовать? Счет 76.07.2?

    Или 76.09?

Комментарии закрыты.