Корректировка декларации по налогу на прибыль за прошлый период в 1С

Вопрос задал Юлия А.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день! 1С КОРП. ОСНО. Уплата авансовых платежей по прибыли ежемесячно по расчетной прибыли.
За 2024 г. сдана Декларация по прибыли с суммой налога к доплате. Выявилось, что неверно заполнена строка 210 (220, 230) Листа 02. В результате налог получился к уменьшению.
Как правильно сделать исправительные проводки?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Если ошибка привела к излишней уплате налога, то налоговая база корректируется в текущей декларации.
    Стр. 400 (401-403) – для ошибок прошлых лет, выявленных в текущем году, которые привели к излишней уплате налога (ст. 54 НК РФ).
    Материал по теме:
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Может пригодиться:
    Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах в 1С

     1

    1. Период 2024 г. был уже закрыт. Корректировку сдали 02.04.25 г. Исправили строки 210 (220, 230).

    2. Регламентной операцией был начислен налог на прибыль по сроку 28.03.2025 г. Надо ли сторнировать это начисление? И сделать начисление к уменьшению с минусом в ФБ и РБ.

  2. Налог должен сторнироваться автоматически регламентной операцией.
    Сделайте пробное закрытие апреля, посмотрите проводки в операции начисление налогов на ЕНС.
    Напишите, пожалуйста, о результате.

     1

    1. Закрыла апрель. Регламентной операцией проведено начисление налога за 1 кв. 25-го датой 28.04.2025 и авансовый платеж апреля — 1/3 часть этого налога.
      Я вручную заполняла Корр. форму декларации по прибыли за 2024 г. Поэтому, наверное, надо проводки самим сделать.

  3. Поняла вас.
    Сделайте проводки с минусом операцией вручную.
    Заполните документ сведения об уплате налогов суммами к уменьшению с минусом.
    Сведения об уплате налогов в 1С

     1

    1. Спасибо! Попробую сделать.

    2. Добрый день! В регламентных операциях за октябрь, ноябрь, декабрь 2024 г. есть еще проводки Дт 99.02.Т Кт 68.04.1 по уровням бюджета (федеральный, региональный). Их тоже с минусом в операции сделать?

Комментарии закрыты.