Добрый день, ООО на ОСНО, водитель залил в бак автомобиля вместо дизельного топлива бензин, получилась смесь двух видов топлива, которую слили и передали на склад для последующей передачи на утилизацию. Будет ли передача данной смеси специализированной организации являться реализацией для целей НДС, НП и можно ли принять в расходах для НП расходы по услугам утилизации. Какими проводками отразить данные операции в бу и ну.
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Ольга!
В БУ расходы на утилизацию (уничтожение) ГСМ, которые осуществляются силами специализированной компании, а также затраты на их транспортировку, хранение и прочие сопутствующие расходы учитываются как прочие расходы без учёта НДС (п.11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).
Расходы должны быть признаны в том отчётном периоде, когда они были фактически понесены (п. 16 ПБУ 10/99).
В НУ в составе прочих внереализационных расходов при наличии документов, подтверждающих списание ГСМ и передачу специализированной организации.
Для списания используйте документ Расход материалов.
Списание материалов в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Счёт затрат 91.02 прочие внереализационные расходы.
Передачу ГСМ утилизирующей компании оформите Актом приёма — передачи оформленным вне программы без НДС.
Поступление услуг от утилизирующей компании документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт).
Поступление товаров и услуг в 1С 8.3: примеры, проводки
Счёт учёта — 91.02 прочие внереализационные расходы.
НДС примите к вычету в общем порядке.
Уточните пожалуйста. если списать на 91.02, то какой проводкой и что передавать на утилизацию
На утилизацию передаёте актом приёма — передачи оформленным вне программы.