Здравствуйте! С 2025 г. перешли на НДС (5%), (УСН, Д-Р). В феврале выставила счет и получила оплату за товар (в том числе НДС 5%), который еще в 1 квартале отгружен не был. Подскажите, пжл., что мне нужно и нужно ли сделать с этим НДС. Должна ли я его заплатить в бюджет в первом квартале или это нужно делать, когда отгрузка пройдет? Если сейчас его заплатить, значит, нужно какие-то документы провести в 1С? Подскажите, пжл., с НДС никогда не работала. Очень много непонятного для меня.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При поступлении предоплаты организациям на УСН разрешено не уплачивать НДС с аванса, если отгрузка и аванс приходятся на один квартал, достаточно рассчитать налог с отгрузки (п. 13 Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815).
Если отгрузка переходит на другой квартал, то на основании документа Поступление на расчетный счет нужно выписать счет-фактуру на аванс и зарегистрировать в Книге продаж.
Заплатить НДС в бюджет.
Как оформить счет-фактуру на аванс полученный на УСН с НДС в 1С?
Как исчислить и принять в зачет НДС с авансов полученных на УСН с НДС в 1С?
Как настроить регистрацию счетов-фактур на аванс на УСН в 1С?
Далее при реализации товара уже выпишете счет-фактуру на реализацию, она зарегистрируется в Книге продаж.
Счет-фактура на аванс в момент реализации восстановится в Книге покупок.
Фактически уже в момент реализации НДС к уплате не будет.
Полностью алгоритм реализации с предоплатой описан в нашем материале.
Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Останутся вопросы, пишите.
Дополнительно по теме.
Алгоритм проверки декларации по НДС на УСН при специальных ставках 5%, 7% в 1С
Как вести книгу продаж на УСН?
Как вести книгу покупок на УСН?
Спасибо большое! Все поняла!