Как ввести остатки при переходе на раздельный учет НДС, если ранее уже выполняли такой переход в 1С

Вопрос задал Дина К. (Самара, Самарская область)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день.
Организация имеет операции облагаемые и не облагаемые НДС, возникла необходимость раздельного учёта входного НДС с 01.01.2025. При прохождении перехода на раздельный учет не удается актуализировать остатки, программа выдает ошибку, что есть какая- то операция из 2021 года. Как это можно решить? Можно ли не открывать все предыдущие периоды?

Метки вопроса: —

Все комментарии (30)

  1. Приложение № 1

    Здравствуйте!

    Пришлите, пожалуйста, скрин настроек Главное — Учетная политика — НДС — История изменения

    Когда-то раньше вели уде раздельный учет НДС?

  2. Добрый день.
    Нет, ранее раздельный учет не вели. Ранее были только операции импорта-экспорта с ЕАЭС, но мы не вели раздельный учет.
    Впервые операция без НДС возникла в декабре 2024 года, и у же в 2025 они стали регулярными.

  3. Приложение № 1

    Поняла. Документ Ввод остатков по раздельному учету создан автоматически, значит раньше ставили в настройках НДС галку Ведется входящий учет НДС, а потом убрали, а Ввод остатков по раздельному учету остался.

    Сейчас сформируйте пожалуйста, ОСВ по счету 19.05 за период 2020 — 2024 года с отбором по данному контрагенту и документу (настройки на скрине)

  4. Приложение № 1

    Хорошо, надо посмотреть прям по этому документу.

    На вкладке Отбор, Счета-фактуры полученные укажите документ по которому сформирован Ввод начальных остатков по раздельному учету НДС, т.е. декларация (подробнее на скрине).

  5. Добрый день, Екатерина

  6. Екатерина, добрый день.
    Подскажите, что нужно сделать дальше?
    я верно понимаю, что помимо этой настройки нужно перепровести каждый документ по приходу и производству/реализации за 1й кв.?

  7. Давайте, так попробуем.

    Сделайте копию базы. В копии базы откройте период для редактирования. Пометьте на удаление Операцию от 30.06.2021 года и сделайте удаление помеченных объектов.

    Выполните закрытие периода, документы перепроводить не надо.

    После этого программа даст сделать документ Ввод начальных остатков на 01.01.2025 по раздельному учету НДС.

    Если все устроит повторите действия в рабочей базе.

    В 1 кв. вы заполняли Способы учета НДС в каждом документе, за этот период в закрытии месяца просто перепроведете документы.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3

    Пригодиться
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С

  8. Выполните закрытие периода, документы перепроводить не надо.

    программа не дает закрыть без перепроведения, пришлось перепровести
    но система не выдает сообщение что остатки успешно сформированы
    Екатерина, что нужно сделать еще? и как понять что можно приступать к перепроведению всех документов за 1й кв 2025?

    или по-другому: где находится вот это:
    В форме Документы ввода остатков по раздельному учету НДС нажмите кнопку Актуализировать остатки.

  9. Екатерина, подскажите пожалуйста, как корректно перепровести все документы за 1й кв. 2025, если у нас есть такие операции:
    1.купили сырье в ЕАЭС, это сырье входит в спецификацию (как основной ингредиент) продукции, которую потом продали в ЕАЭС. Также в составе той продукции были и другие материалы, которые приобретаются в РФ со ставкой 20%
    Далее: такая же продукция делается для российских контрагентов, где основной ингредиент закупается в РФ.
    Вопрос: какие способы учета НДС нужно применять при оприходовании и списании товаров, которые уходят и в ЕАЭС , и в РФ?

    чтобы понятнее, на условном примере:
    печем и продаем хлеб. яйца, сахар, соль-купили в РФ с НДС 20%, а муку покупаем под клиента (ну по типу давальческой схемы, только через куплю-продажу)
    купили муку в ЕАЭС , испекли хлеб и его, хлеб из ЕАЭС-кой муки и продали в ЕАЭС, а другой хлеб из российской муки, продаем в РФ.

    вот какие способы учета НДС нужно указывать в документах по поступлению и в «отчете производства за смену»

  10. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Для перехода на раздельный учет НДС, надо сделать в 1С:

    Шаг 1 Пометьте на удаление Операцию от 30.06.2021 года

    Шаг 2 Удалите помеченных объектов, т.е. удалить Операцию из системы, как будто ее и не было.
    Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3

    Шаг 3 Выполните закрытие периода, документы перепроводить не надо (подробнее на скрине). Если перепровели документы с 2021 года, проверьте, что общая ОСВ в БУ и НУ не изменилась из-за перепроведения.
    Ручной перенос границы последовательности при Закрытии месяца в 1С

    Шаг 4 Главное — Налоги и отчеты — вкладка НДС установлена галочка Ведется раздельный учет входящего НДС, сформируйте документы по ввода остатков (подробнее на скрине).

    Так вы выполните переход на раздельный учет НДС.
    Получилось? Если нет на каком этапе сложность?

  11. У вас получается реализация на рынок РФ с НДС 20% и
    реализация на экспорт в ЕАЭС с НДС 0%?

    Дина, уточните, пожалуйста, у вас есть деятельность без НДС?

    Нужно ли вести раздельный учет входящего НДС при экспорте несырьевых товаров ЕАЭС?

  12. Екатерина, добрый день.
    у нас есть операции:
    1. реализация на рынок в РФ 20%
    2. реализация в ЕАЭС несырьевых , 0%
    3. Реализация БЕЗ НДС (транзит из дальнего в страну ЕАЭС, но без нашей растаможи, и без завоза в РФ, без подачи стат.формы на ФТС)- доля в общей выручке 80%
    4. Импорт из ЕАЭС 0%
    5. Импорт из дальнего зарубежья

  13. Если нет на каком этапе сложность?

    не получилось.
    нет строчки: Документ ввода остатков

  14. Приложение № 1

    Нажмите ОК, тогда появится документ ввода остатков.

  15. Ничего не происходит после нажатия на «Актуализировать остатки»
    Нет сообщения что данные актуализированы

  16. Приложение № 1

    Если остатки не актуальны будет сообщение Данные остатков по раздельному учету неактуальны. У вас на скрине такого сообщения нет, значит данные актуальны.
    Не должно быть сообщения, что остатки актуализированы, что они актуальны свидетельствует отсутствие красного сообщения.

    Еще раз, декабрь 2024 г. закрыт (если нет закройте), нажмите еще раз на кнопку Актуализировать остатки, красного предупреждения нет. Всё остатки актуальны, переход на раздельный учет входящего НДС состоялся.

  17. Реализация на рынок РФ с НДС 20% и реализация на экспорт в ЕАЭС с НДС 0% — это деятельность облагаемая НДС, входящий НДС по этой деятельности можно взять к вычету.
    Значит Способ учета НДС в документах будет: Принимается к вычету.

  18. Екатерина, большое Вам спасибо! в еще одной копии базы прошла по Вашему алгоритму, ничего не полетело, соответственно «красного предупреждения нет. Всё остатки актуальны, переход на раздельный учет входящего НДС состоялся.»

    т.к. документы за 1й кв. 2025 в огромном количестве и разнообразии ведены в базу, теперь нужно понять как их корректно перепровести в соответствии с раздельным учетом НДС.

  19. Отлично, с настройками разобрались.

    Документы за первый квартал вы уже заполняли указывая Способ учета НДС, если сомневаетесь, что делали это правильно, то надо проверить.

    При поступлении надо знать к какой деятельности относится этот НДС.

    Входящий НДС:
    — печете хлеб продаете в РФ НДС 20% и ЕАЭС НДС 0% — значит НДС который относится к этой деятельности (купили ингредиенты, услуги подрядчиков, купили оборудование, МОС) можно принять к вычету Способ учета НДС в документах будет: Принимается к вычету.

    — реализация БЕЗ НДС — входящий НДС, который относится именно к этой деятельности принять к вычету нельзя, Способ учета НДС в документах будет: Учитывается в cтоимости

    Когда входящий НДС относится к деятельности с НДС и без НДС, частый пример аренда офиса, то это общий НДС, его надо распределить пропорционально выручке. Способ учета НДС в документах будет: Распределяется

    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С

    А в документе по продажи нет окошка чтоб выбрать способ учета

    Это верно. Мы же ведем раздельный учет входящего НДС. Все документы, которые вы получаете от поставщиков с НДС, регистрируете в 1С зависимости под какую деятельность этот НДС, т.е. можете вы его взять в вычеты (Принимается к вычету) или нет (Учитывается в cтоимости), или вообще этот НДС надо распределить.

    какой способ устанавливать в документе «отчет производства», если там только мука из ЕАЭС, а все остальное российское?

    То что вы произвели вы будет продавать с НДС, верно? Значит НДС по этим материалам смело принимайте к вычету.

  20. так в этом и вопрос:
    если продукция делается из совместных ингредиентов (покупка как с 0% и 20%)
    1. при покупке-в этом случае что нужно выбрать?
    2. какой способ учета НДС выбрать тогда в документе «отчет по производству», там же в разделе «материалы» около каждого можно выбрать способ учета (на скрине в предыдущем вложении)

    1. Дина, Способ учета НДС при раздельном учете входящего НДС не зависит от того, где и с какой ставкой НДС купили.
      Он зависит только от того, куда это пойдет. На деятельность с НДС или нет, с какой ставкой НДС, понимаем ли мы при покупке точно, как будем использовать покупку или нет.

      Смысл Способ учета НДС, зачем это вообще надо.
      Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
      Если у нас есть реализация с НДС 20%, НДС 0% и Без НДС.
      То нельзя весь входящий НДС просто взять и принять к вычету, его надо разделить на категории.
      Не можем принять к вычету т.к. основное правило для вычета — эта покупка под реализацию с НДС.
      НДС 0% — это тоже с НДС, но эту ставку надо подтвердить и тогда будет право на вычет. Это касается сырьевых товаров и работ-услуг с НДС 0%.
      Если реализация несырьевых товаров с НДС 0% — то там все проще, там вычет сразу при покупке, не надо ждать подтверждения НДС 0%. Поэтому если у нас только экспорт несырьевых товаров, то можем даже не вести раздельный учет НДС в 1С.

      Теперь про способы учета. Зависит от того для каких целей покупка:
      Покупки с НДС под реализацию с НДС — Принимается к вычету. Здесь же, если мы не знаем на момент покупки, куда это: под реализацию с НДС, без НДС, НДС 0%. Поймем только при передаче в производство или при продаже. Здесь же экспорт несырьевых товаров
      Покупки с НДС под реализацию без НДС — НДС включается в стоимость
      Покупки с НДС под реализацию с НДС 0% (только сырьевой экспорт, работы-услуги) — Блокируется до подтверждения 0%
      Покупки с НДС, которые конкретно разделить нельзя, они относятся ко всем, например, аренда, канцелярия (мы не можем сказать, сколько метров офиса работало на продажи с НДС, а сколько на Без НДС и сколько ручек исписали под каждую реализацию — поэтому делим). Такой входящий НДС мы называем «общехозяйственный» — Распределяется

      Для общехозяйственного НДС есть послабление, его можно не распределять, а полностью принять к вычету, если соблюдается правило 5%
      Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
      В результате всех этих манипуляций
      Принимается к вычету — сразу вычет НДС т.к. все условия соблюдены, покупка под реализацию с НДС, есть корректный СФ…
      НДС включается в стоимость — НДС включен в стоимость т.к. права на вычет НДС нет
      Блокируется до подтверждения 0% — собрали пакет документов для подтверждения НДС 0%, отразили вычет НДС, пока этого нет — висит сальдо по Дт 19 счета (сырьевой экспорт, услуги-работы с НДС 0%)
      Распределяется — распределяем входящий НДС пропорционально выручке и часть включаем в ст-ть, часть принимаем к вычету, часть ждет подтверждения НДС 0%

      Конкретно по вашим пунктам, какие идеи.

      1. Когда мы приходуем обычные услуги, аренда оборудования, помещения — выбираем «распределяется»

      Да, с оговоркой, что касается только тех, которые «общехозяйственные». Пример, аренда, связь, канцтовары, информационные услуги на всю деятельность и т.д. Составляете список, что для вас «общехоз» и по ним так.

      2. Когда приходуем из ЕАЭС с 0% «МУКУ» для производства и продажи им же, но уже хлеба как заполнять?

      Если это экспорт несырьевых товаров с НДС 0%. Значит Принимается к вычету.

      3. Когда приходуем из ЕАЭС товар с 0%, но для продажи в РФ — как заполнять?

      Если реализация с НДС 20%, 10%. Значит Принимается к вычету.

      4. Приходуем услуги брокера или услуги по ТЭО и таможенному оформлению по товару который идет транзитом, т.е. он и заходит Без НДС (товар!) и продается Без НДС — вот услуги брокеров, которые идут как Доп.расходы- какой способ выбирать?

      Если это реализация Без НДС. Значит Включается в стоимость.

      5. Приходуем услуги брокера или услуги по ТЭО и таможенному оформлению по товару который мы сами растамаживаем, т.е он становится на наш склад и продаем мы его позже с 20% в РФ, вот услуги брокеров, которые идут как Доп.расходы- какой способ выбирать?

      Если реализация с НДС 20%, 10%. Значит Принимается к вычету.

      6. Купили транзитный товар (который зашел Без НДС) и уйдет без НДС, в этом документе тоже стоит способ учета — какой способ выбирать?

      Если это реализация Без НДС. Значит Включается в стоимость.

      7. Купили товар за границей, НДС оплатили на таможне, приходуем по ГТД — какой способ выбирать?

      Зависит от того, куда будете продавать.
      Как обсудили выше. Отвечаете себе на вопрос, куда это будет продаваться, какая ставка НДС по реализации. Можно ли это определить сейчас. И в зависимости от этого выбираете ставку НДС.
      Универсальная — Принимается к вычету.

      8. Создаем документы по «Производству» я уже задавала ранее такой вопрос, как заполнять по позициям? Товар из ЕАЭС как списывать с каким способом учета, товар из РФ как списывать?

      Если продукция для реализации с НДС 20%, 10% 0% (несырьевой товар) — Принимается к вычету.

      9. Как заполнять Формирование 7го раздела ? там выходит надпись «распределять НДС», и я выбираю «распределять», или « Не распределять» наобум, потому что не знаю, что нужно
      выбрать? Пока не понимаю .как себя проверить? Что должно формироваться в программе?

      Кнопка «распределять» лишней не будет. Но если вы ничего не вносите вручную в табличную часть. То ничего и не изменится, нажмете или нет.
      Зачем нужна кнопка «Распределять» в документе Формирование записей раздела 7 декларации по НДС?
      В нем по кнопке Добавить можно внести в табличную часть отсутствующую при авто заполнении информацию об операциях по ст. 146, ст. 147, ст. 148, 149 НК РФ. И чтобы входящий НДС распределился на новые данные по обновленной пропорции — нажимаем кнопку Распределить НДС. Изменится сумма в графе 4.
      Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С

  21. Добрый день, Мария!
    Огромное Вам спасибо, теперь стало намного понятнее!
    Перепровела в базе документы за 1й кв., закрыла март и вот какие вопросы возникли:
    1. при оприходовании доп. расходов к транзитной поставке, в распределение НДС эти суммы не попадают. почему?
    подробные скрины во вложении.
    2. на 31.03.25 остался не закрытым счет 44., осталось минусовое ДТ сальдо. Это может быть связано с распределением НДС?

    1. Если покупка Без НДС. Мы не можем ничего не заполнить в Способ учета НДС. И т.к. знаем, что это идет под деятельность Без НДС выбираем Учитывается в стоимости.
      А что такое Распределение НДС?
      Это входящий НДС, общехозяйственный, как ручка, которой писали везде или аренда, которая под все виды деятельности, распределяется по между этой разной деятельности пропорционально ее выручке.
      Нет входящего НДС — нечего распределять.

      И следующий нюанс. В Распределении НДС только те покупки, у которых Способ учета НДС — Распределяется.
      У вас так получилось или как-то иначе?

      По поводу Событие ОС в документе Распределение НДС.
      Если покупка ОС, то Распределение НДС обязательно сделать в этом же месяце.
      Если ОС нет — Распределение НДС делаем 1 раз в квартал.
      Для ОС сразу т.к. нам нужна полная стоимость сразу же в месяце покупки. И если есть что распределить в Д 08, мы должны это получить.
      Потому что если в этом же месяце будет Д 01 К 08, а со следующего уже амортизация пойдет. Без распределения НДС в Д 08, стоимость на 01 будет неверная.

      По 44, надо разбираться. Сделайте Карточку счета за квартал, пожалуйста. Много там операций?
      И что за транспортные. Доставка до вас или от вас покупателю.
      Статья затрат — нужна карточка, чтобы посмотреть, что в начинке в НУ.
      Не закрывается счет 44 в части транспортных расходов в 1С

  22. Добрый день, Мария!
    1. И следующий нюанс. В Распределении НДС только те покупки, у которых Способ учета НДС — Распределяется.
    У вас так получилось или как-то иначе?

    как у меня: не так, Распределять НДС выбирала по аренде и ГСМ- при оприходовании и в документе списания Расход материалов, но
    в распределение попала только Аренда, суммы ГСМ не попали.

    2. Транспортные- доставка до нас наших товаров, услуги брокеров и по операциям с грузом в портах (разгрузка, хранение и проч.),
    трансп-эскп. обслуживание по международным поставкам транзитных грузов (когда груз едет не заезжая в РФ сразу покупателю)

  23. 1) Если в 1С работаете без путевых листов в 1С, то топливо учитывайте на счете 10.03.1.
    Учет ГСМ в 1С 8.3 пошаговая инструкция

    У вас сейчас выбран 10.03.2. Измените счет, посмотрите, попадает документ в распределение и книгу покупок.

    Может пригодиться
    Путевые листы в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    2) По второму пункту какой момент уточнить?

  24. Добрый день.
    как писала Мария выше:
    Это входящий НДС, общехозяйственный, как ручка, которой писали везде или аренда, которая под все виды деятельности, распределяется по между этой разной деятельности пропорционально ее выручке.
    Нет входящего НДС — нечего распределять.

    И следующий нюанс. В Распределении НДС только те покупки, у которых Способ учета НДС — Распределяется.
    У вас так получилось или как-то иначе?

    у меня иначе:

    Я ввела способ РАСПРЕДЕЛЯЕТСЯ на затраты по аренде и ГСМ, аренда приходуется через услуги на 44 счет, ГСМ оприходовали на 10.03.2 и списали через требование-накладную. Но в распределение попала только Аренда, суммы ГСМ не попали.

    2. А также не закрылся счет 44, карточка счета 44 во вложении выше. Что нужно посмотреть?
    На 31.03.25 остался не закрытым счет 44, осталось минусовое ДТ сальдо. Это может быть связано с распределением НДС?

  25. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Дина, по первому пункту я выше писала. Если учитываете топливо без путевых листов в 1С, то топливо учитывайте на счете 10.03.1.
    Но я проверила у себя и со счетом 10.03.2 тоже все попадает в распределение.
    Пришлите скрины проводок и движения регистра Раздельный учет НДС документов поступления и списания.

    Учет ГСМ в 1С 8.3 пошаговая инструкция

    Путевые листы в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    По второму пункту. Сальдо конечное по карточке 44 счета нулевое. Чтобы не было красных оборотов поменяйте время в документе Расход материалов, например установите 12.00.00

    Посмотрите ОСВ по счету 44 по субсчетам, чтобы убедиться что нет сальдо (настройки на скрине).

Комментарии закрыты.