УСН, как учесть переплату по УСН на 68.90 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Доброе утро, УСН «доходы минус расходы». Вопрос: как отразить переплату по налогу УСН на счете 68.90, чтобы она отразилась на счете 68.12?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если было, например, так
    1 кв: УСН 1000р
    полугодие: УСН 400р т.е. образовалась переплата 600р, то действия такие
    Подается уведомление по ЕНС на уменьшение
    Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

    В Закрытии месяца все проводки автоматические. Дополнительных действий не требуется
    март Д 99 К 68.12, Д 68.12 К 68.90, 1000р
    июнь Д 99 К 68.12, Д 68.12 К 68.90, -600р

    На счете 68.12 переплата не отражается. Там только текущий аванс/налог по УСН.

    Если у вас какая-то другая ситуация, поясните, пожалуйста, на примере для ее лучшего понимания. И обязательно прокомментируем.

  2. ситуация бала следующая ,
    1 кв. УСН подано уведомление на 68 тыс и оплачено 68 тыс.
    2 кв. подано уведомление на 180 тыс оплачено 100 тыс ( так как на едином счете была переплата )
    вот как отразить это на сч. 68.12

    1. Отразится автоматически, связи с 68.12 нет т.к с 01.01.2023 нет уплаты УСН, страховых взносов, НДФЛ и т.д.
      Есть общий платеж на ЕНС — пополнение электронного кошелька. Дальше он зачитывается налоговыми органами в счет уплаты конкретного налога или взноса с учетом приоритетов и сроков уплаты, которые прописаны в НК РФ. На вашем примере.

      1 кв
      Д 99 К 68.12, Д 68.12 К 68.90, 68т
      Д 68.90 К 51, 68т
      2 кв
      Д 99 К 68.12, Д 68.12 К 68.90, 180т
      Д 68.90 К 51 100т

      Счет 68.12 закрыт в ноль.

      Здесь вопрос откуда переплата на 68.90. Например, было пополнение ЕНС в 1кв еще так
      Д 68.90 К 51, 80т
      или была какая-то корректировка на уменьшение, которая дала переплату на 68.90.
      Это все отразилось на 68.90 и не требует проводок по переносу на 68.12.
      Потому что уплат на 68.12 нет.

      На 68.90 собираются все налоги, взносы и все платежи на ЕНС. И там общее сальдо расчетов с ФНС. Зачет переплаты в счет налога, взноса проводками не отражается.

  3. в 2023 году в 4 кв. ошибочно оплачено (перечислена сумма на единый счет 80 тыс) от этого взялась переплата на 68.90

     1

    1. Тогда все так, как обсудили выше.
      Есть сальдо по 68.90 и оно зачитывается в счет первого по сроку уплаты налога или взноса.
      Что не требует каких-либо действий в 1С с нашей стороны.

      У вас было в 2023 Д 68.90 К 51.
      Дальше этот Д 68.90 превратился в К 68.90. И каждый следующий платеж создавал новую переплату и опять зачитывался.

      Что сейчас проверить.
      Сальдо на 31.12.2024:
      68.12 = начислению по году, как в декларации по УСН за 2024
      68.90 = как в ЛК ЕНС на сайте ФНС
      Если не делали себе скрин на 31.12.2024, то сейчас посмотрите так:
      ОСВ по счету 68.90 за 2025 по дням
      И данные в ЛК ЕНС на сайте ФНС так
      Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
      Или в ЛК ЕНС в 1С
      Личный кабинет ЕНС в 1С

      Сальдо должно совпасть в 2025 году.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН доходы-расходы и ПСН, как разделить расходы на услуги банка в 1С Добрый день! ИП совмещает УСН доходы минус расходы и патент. Как распределить расходы на услуги банка в списание с расчетного…
  2. C 01/01/'2022 автомобиль взят в лизинг .Он отражаюся на счете 01.03 , А при расчете для применения УСН по ОС этот счет участвует? Лимит по УСН 150 млн. c 01/01/'2022 автомобиль взят в лизинг .Он отражаюся на счете 01.03 , А при расчете для применения УСН по ОС…
  3. УСН Доходы уменьшение налога на торговый сбор в 1С Добрый день! Мы продаем поштучные товары юр. и физ. лицам через торговую точку, по которой платим торговый сбор. Основной вид…
  4. Учет у агента на УСН принципал на ОСНО в 1С «Агент , действует от имени принципала, продает его услуги связи, но выручку от клиентов получает на свой счет. Затем агент…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить возврат банком ошибочно перечисленных денег при УСН в 1С? При оплате услуг ошибочно указали прежний банк поставщика. Банк вернул деньги. Как оформить такой возврат на УСН 15%? Банк и…
  2. Надо ли учитывать в доходах на УСН возврат банком суммы, ошибочно списанной как услуги банка? Организация на УСН доходы. В январе 2024 банк вернул на расчетный счет сумму, ошибочно списанную с расчетного счета организации в…
  3. Как сделать расчет для восстановления НДС по ОС при переходе с ОСНО на УСН без НДС? Переходим с ОСНО на УСН. Освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ . Как сделать расчет для восстановления НДС…
  4. Как оформить возврат денежных средств покупателю с расчетного счета при получении оплаты через эквайринг на УСН в 1С? Организация на УСН (доходы минус расходы) с НДС 5% Возврат от розничного покупателя оформили документом Отчет о розничных продажах ,…