Почему в КУДиР отражается сумма реализации по отчету комиссионера, если порядок признания доходов — по факту получения оплаты от покупателя комиссионером в 1С

Вопрос задал Ирина Ж.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.84/10)

Добрый день. После перепроведения 2024 г. у меня изменились суммы в КУДИР за 1 кв., полугодие и 9 месяцев. Почему в доход теперь попадает сумма из отчета комиссионера, а не сумма из поступления денежных средств на расчетный счет? В доход теперь попадает сумма по отчету комиссионера, которая не оплачена (скрин «Как стало» и ОСВ — обвела карандашом).
КУДИР, по которым сдавала уведомления за 2024, все сохранены в Excel. Скрины «Как было» и «Как стало» прилагаю. Это может быть связано с обновлением — 05.03.25 мы обновили версию до 3.0 (3.0.171.20)?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    Если порядок признания доходов — по факту получения оплаты от покупателя комиссионером, в КУДиР отражается сумма реализации по отчету комиссионера.
    Предполагается, что товар, который попал в отчет комиссионера, передан покупателю и оплачен.
    Как признавать доход на УСН при продажах на маркетплейсах через комиссионера в 1С?

    Разобрали подобный вопрос с примером.
    УСН, некорректный учет доходов в КУДиР при получении аванса от маркетплейса под продажи юрлицу в 1С

  2. Добрый день. Мы не меняли эту настройку. Почему же раньше было всё не так?
    Я правильно поняла из статьи, что после версии 3.0.164 доходы признаются по оплаченным отчетам комиссионера. И необходимо пересчитать все авансы за год.

  3. Верно, если до обновления на релиз 3.0.164 доходы включались на дату поступления денежных средств от комитента на расчетный счет, то нужно:

    — перепроведите все отчеты комиссионеров с начала года;
    — пересчитайте суммы авансов по УСН;
    — при необходимости подайте корректировочные уведомления по УСН и доплатите ЕНП.

  4. Все перепровела, но все равно какие-то суммы попадают из операций по расчетному счету. Так должно быть?

  5. Такая ситуация возможна, если от маркетплейса оплата пришла в большем размере, чем реализация.
    Далее в отчете комиссионера по реализации сумма должна скорректироваться и в КУДиР попасть в меньшей сумме.
    Нужно перепроверить операции.

  6. Во вложенных скринах Доход УСН: первые две оплаты — это оплата по отчетам 2023г (полагаю верно), Отчет от 31.01. на 14 346,00 (верно), и оплата по отчету агента от 31.01.24 на 5 482,40 тоже попала в доход (получается это неверно — второй скрин).

  7. Первые две суммы пошли в доход за 2024 г. за реализацию 2023 г.
    Сумма 5482,40 уже как предоплата? Если да то верно.
    Далее в отчете комиссионера за февраль реализация в КУДиР попала меньше на сумму 5482,40?

  9. Если есть предоплаты, то отслеживать доход сложно, но в итоге в КУДиР должна попасть верная сумма.
    Нужно взять все операции с января и проследить последовательность по документам.

    Подобный алгоритм описан в разборе вопроса.
    УСН, некорректный учет доходов в КУДиР при получении аванса от маркетплейса под продажи юрлицу в 1С

Комментарии закрыты.