Отражение страховых взносов уплаченных досрочно в бухгалтерской отчетности в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Фания Б.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Доброй день! ООО на ОСНО. Страховые взносы, начисленные за декабрь, оплачены 27 декабря, и подано уведомление. В ОСВ на 31.12.2024 г. по кр. 69.09 и по дт 68.09 есть сальдо суммы страховых. По своей сути сумма же оплачена, и на ЕНС списали 27.12.2024 г., сальдо в ОСВ не должно быть. В 1С сальдо свернется только 28.01, тогда возникает вопрос: а как правильно отразить в бухгалтерском балансе, как правильно. Нужно ли свернуть данную сумму на 31.12. по ЕНС или все же показываем, как в ОСВ.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Показываем, как в ОСВ, т.к. налог считается оплаченным по дате 28.01.2025, до тех пор он в резерве и может быть направлен на исполнение других обязательств.
    Пригодится обсуждение:
    Зачет начисленных и уплаченных страховых взносов за декабрь 2024 в декабре в 1С

  2. Спасибо большое.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как внести остатки по налогам, взносам и скорректировать сальдо ЕНС, если нет данных за прошлые периоды в 1С Здравствуйте! Помогите разобраться, пожалуйста! Взято ООО для ведения бухгалтерии. Из прошлых периодов есть только ОСВ за 2023 год, в котором…
  2. Задвоение суммы переплаты НДФЛ при корректировке ЕНС в 1С Добрый день. У нас возникла переплата по НДФЛ на 09.12.25 в сумме 1494 руб., подали корректирующее уведомление в ФНС. В…
  3. Сверка сальдо на ЕНС в ЛК и в 1С Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как в ЛК ЕНС посмотреть сальдо на начало 2024 г. и если оно не сходиться с нашей…
  4. Как поправить сальдо 68.90 на начало или сразу на конец 2024 в 1С Здравствуйте, у нас вопрос по счетам 68.90, 68.01. Надо привести в порядок базу, чтобы сальдо по 68.90 сходилось с остатком…

Статьи по этой теме

  1. Должен ли совпадать Сальдо ЛК ЮЛ и остаток по счету 68.90 ЕНС на конец года в 1С? Сальдо по ЕНС в ЛК ЮЛ на конец года равно 0. В ОСВ сальдо по 68.90 тоже должно быть нулевое?…
  2. Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С? В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн.…
  3. Инвентаризация расчетов с бюджетом в 1С Сальдо расчетов с бюджетом в инвентаризации складывается из Сальдо по счетам 68, 69 на отчетную дату, начисление налогов (взносов), срок…
  4. Как убрать задвоение суммы налога на прибыль на ЕНС, удержанного налоговым агентом в 1С? Платим налог на прибыль, как агенты при выплате доходов иностранным организациям. В декабре подавали уведомление по ЕНС. Срок уплаты удержанного…