Добрый день! Скажите как верно провести проводку операцией введенной в ручную по начислению резерва по сомнительным долгам. Учет ПБУ 18 ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Выбрана Операция вручную — так как это аванс в валюте поставщика. Автоматич. резервы не начисляются . Как верно провести операцию, чтобы верно было отражено в строчках баланса 2300 и 2412?. При проведение операции Д 91-02 К 63 1000р
Д К
НУ 1000
ВР 1000
При проведение операции см выше налог (200р) с операции попадает в строчку 2460, что неверно. Как верно отразить операцию, а также минусует строчку 2300 на 1000, что верно. Спасибо.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите скрин, пожалуйста, как отражено сейчас. На нем прокомментируем.
Резервы по сомнительным долгам в валюте начисляем вручную — все верно.
Переходите на ПБУ 18 балансовым методом без ПР и ВР с 2025
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Тогда такие вопросы даже не возникают ) Заполнять надо только БУ и НУ. Разницы автоматически формируются. Пригодится
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Спасибо за приложенный файл, Наталья! Сумму в НУ по Кт нужно очистить.
Разница в стоимости резерва — всегда временная. Поэтому нужно указывать ВР и на счете 63, и на счете 91.02.
Подробнее со скринами в обсуждении вопроса:
ПР или ВР, если резерв по сомнительным долгам только в БУ в 1С
Дополнительно по теме:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Добрый день, из предложенного вами материала я нашла не все ответы на вопрос. При проведении операции вручную, кроме д 91-2 к 63, должна быть ещё одна проводка, на отложенный налог, верно? Эта проводка Д 09 К 99.02.0 или провести Д 09 К 68.04.2 при методе учёта затратном. В какую строчку баланса должна попасть эта операция. Попадает в 2460, думаю не верно.
Как мы с вами обсудили проводки должны быть другими.
Важно отразить ВР и на 91, и на 63.
Сделайте так, пожалуйста. И перезакройте период до конца года. Перезаполните БФО за 2024.
Проводки по счетам 09, 77, 99, 68 автоматические. Ручных проводок не требуется.
Сейчас сумма в строке 2460 из-за неверного отражения операций в учете (как у вас на исходном скрине). Это ошибка. Она уйдет после внесения правок. ОНА и ОНО будет в стр. 2412 Начисление резерва — в стр. 2350.
С 2025 обязательно переходите на балансовый метод ПБУ 18 без ПР и ВР.
Добрый день! Спасибо, очень помогли с отчетом о финансовых результатах, получилось. Но теперь по-другому отражает в бухг.балансе. В строчке 1370 баланса отражает нераспределенную прибыль за минусом тела резерва и плюсом 25% от резерва( ОНА резерва). Это верно? В том числе увеличил строчку 1180 бух.баланса на 25% от резерва (ОНА) Это верно?
Не могу сказать, что строку 1370 надо анализировать в таком ключе и с такого ракурса.
На бухгалтерском языке там так.
Строка 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», графа «На 31 декабря 2024 г.»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 84 0,00
— минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 84 0,00
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 99 0,00
— минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 99 0,00
Итого по строке: 0,00
0,00 — будут суммы по учету.