Добрый день.
ИП (УСН «доходы») реализует товар через маркетплейсы (Озон и ВБ) физ. лицам.
Передачу товара маркетплейсу оформила документом «Реализация: отгрузка без перехода права собственности».
Документ дает проводку:
* Дт 45.01 Кт 41.01 — сумма 2 461 р.
* Дт ОТ.01 — сумма 17 405.0 р.
НДС с суммы отгруженного товара: 17 405.0 р. составляет 2 900. 84 р.
Сканы прилагаются.
Вопрос. Почему в Дт счета 45.01 попадает только сумма 2 461 р.? Стоимость отгруженного товара отражается по Дт счета ОТ.01 «Расчеты для целей НДС по товарам, отгруженным без перехода права собственности»? Почему сумма 2 461 р.?
ИП применяет систему налогообложения УСН «доходы».
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, Карточку счета 41.01 с отбором по «Доска…» за декабрь, чтобы были видны сумма и количество.
ИП УСН доходы.
Что имеется в виду в 2024 под
«НДС с суммы отгруженного товара: 17 405.0 р составляет 2 900. 84 р.»
Основание для НДС в данном случае интересует. В связи с чем он возник на УСН.
Добрый день.
С этим вопросом разобралась.
Дт 45.01 Кт 41.01 сумма 2 461 р. Это проводка списания товара по себестоимости.
Сумма 2 461 р. — это себестоимость товара (а не НДС). Простите, себе и Вам создала проблему.
Спорный момент в другом.
На расчетный счет поступила сумма, за проданный товар, от маркетплейса (ВБ) в сумме 17 100.0р.
Выписка банка дает проводку Дт 51 Кт 62.02 сумма 17 100.0 р.
Отчет комиссионера о розничных продажах дает проводку
Дт 62.01 Кт 90.01 сумма 17 405.0 р.
В итоге имеем сальдо в ОСВ по счету 62:
= сальдо по Дт 62.01 в сумме 17 405.0 р.
= сальдо по Кт 62.02 в сумме 17 100.0 р.
Вопрос. Каким документом оформить зачет этих сумм? И должно ли вообще быть сальдо по счету 62 на конец периода? Маркетплейсы задерживают оплату.
Давайте по такому алгоритму пройдемся и все сверим
Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С
Добрый день.
Еще раз рассмотрела, предложенный вами, материал.
Проверила свои действия. Все выполнила по указанному алгоритму.
Я правильно понимаю? В случае ИП на УСН «доходы» не формируется сводная справка по розничным продажам?
И ответ на свой вопрос, изложенный выше, я не получила.
Вопрос. Каким документом оформить зачет этих сумм? И должно ли вообще быть сальдо по счету 62 на конец периода? Маркетплейсы задерживают оплату. Ситуация описана выше.
Или суммы по Дт 62.01 и Кт 62.02 не зачлись, потому что я не оформила сводную справку по розничным продажам? Какова роль этого документы в случае ИП на УСН «доходы»?
Если вы неплательщик НДС — Сводную справку по розничным продажам не формируете, верно.
В статье разобран пример организации на УСН Доходы с НДС 5%.
На зачет оплаты Сводная справка также не влияет, она нужна для учета НДС.
Да, по счету 62 могут быть остатки на конец периода, счет активно-пассивный, т.е. могут быть ситуации когда нам должны (остаток по Дт62), и когда мы должны (остаток по Кт62).
Если оплата приходит раньше, чем Отчет о продажах, формируется аванс по Кт62.02. При проведении отчета должен автоматически засчитываться. Если сначала отчет, потом оплата, тогда авансов не возникается, погашается задолженность.
Если по каким-то причинам автоматический зачет не происходит, можно воспользоваться документом Корректировка долга.
Документ Корректировка долга в 1С