По какой дате признавать взаимозачёт обязательств с платёжным агентом по оплате иностранному поставщику в 1С

1. Здравствуйте, Наталья!

   Вы у себя делаете взаимозачёт не по дате соглашения, а по дате справки о подтверждающих документах от банка, в таком случае у вас будут расхождения в акте сверки.

   По поводу расчётов (взаимозачёт) с агентом из РБ, такое видение:

   В налоговом учёте при методе учёта по начислению, взаимозачет при расчете налога на прибыль не учитывается (п. 1 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ).

   При кассовом методе на дату получения заявления либо дату подписания акта (соглашения) о взаимозачете:

   — признайте доход, в том числе при зачете аванса;
   — считайте расходы оплаченными, в случае выполнения других условий для их признания.

   По расчётам с контрагентом иностранным поставщиком, полагаю так:

   по факту оплату поставщик получил в ноябре и декабре, но вы об этом узнали из соглашения в январе 2025 г., дата зачета между оплаченной суммой агентом и поставщиком — дата соглашения.

   Дополнительно, рекомендую по данному вопросу проконсультироваться с аудиторами.

   Материалы по теме:
   Зачет взаимных требований между компаниями: как оформить и избежать ошибок

Комментарии закрыты.