УСН с НДС 20%, как в 2025 отразить возвраты от покупателей и поставщику по товарам приобретенным и реализованным в предыдущие периоды в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина Г. (Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.85/10)

Добрый день! Вопрос: ООО на УСН с 01.01.25 г. являемся плательщиками НДС (выбрали ставку 20%). В феврале 2025 года вернули поставщику товар, оприходованный и оплаченный в 2024 году, как отразить эту операцию в 1С? УКД от поставщика получили и внесли в корректировку поступления. При формировании книги продаж данный документ не отражается. И аналогичная ситуация с возвратом от покупателя: товар отгружен и оплачен в 2024 году, возврат — февраль 2025 года. Вопрос: нам нужно выписывать УКД? Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Возврат поставщику (если НДС не принимали к вычету).
    Поскольку при приобретении товара ООО не принимал к вычету НДС, то при возврате указанного товара ООО не должно ничего восстанавливать (отражать в кн.продаж).

    Возврат от покупателя.
    При возврате товара, отгруженного без НДС в 2024г., продавцу не нужно выставлять счет-фактуру с НДС. Следовательно надо выписать УКД со статусом 2.

    Может пригодиться
    С 2025 года на УСН с НДС 20% возможен вычет по товарам, работам и услугам, приобретенным в предыдущие периоды
  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.