НДФЛ с аренды жилого помещения

Вопрос задал Светлана И. (Новомичуринск, Рязанская область)

Ответственный за ответ: Татьяна Аверьянова (★10.00/10)

Добрый день! Арендуем у сотрудника жилое помещение. Начисмляем аренду документом «Прочие доходы» последним днем каждого месяца. А выплачиваем 5 числа следующего месяца. в докуменнте пишем, что начисление например 31.01.2025, а дата выплаты 05.02.2025. Я так понимаю, ЧТО ндфл должен удерживаться по дате выплаты, а значит попадать в отчет за февраль, а не за январь. Видимо я что-то путаю. Прошу пояснить именно в части НДФЛ.

Метки вопроса: Начисление прочих доходов

Все комментарии (7)

  1. Приложение

    Здравствуйте!
    Датой получения дохода в виде арендной платы является дата выплаты этой арендной платы в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК. Поэтому и отразить доход у физлица нужно в момент его выплаты, т.е. в феврале. С порядком учета договоров аренды можно ознакомиться по ссылке Аренда автомобиля с экипажем и без — как учесть в ЗУП 3.1 . В статье рассматривается договор аренды автомобиля без экипажа, но этот порядок применим и к арендной плате за жилое помещение.
    Если не получится разобраться, прошу приложить скриншоты. Проверим учет вместе.

  2. Мы ведомость не делаем! Платим в ЕРП через платежное поручение. Бухгалтерия утверждает, чтобы начисление прошло в январе, на конец января была бы кредиторка, а выплата в феврале.
    В начислении прочих доходов я все сделала как у вас, ведомость не делаю в ЗУП

  3. Приложение

    Вам необходимо в программе оформить документ Отражение зарплаты в бухучете за январь, ведь начисление Прочих доходов состоялось 31.01.25. При формировании результатов отражения в учете дохода по договору аренды помещения у физического лица (не сотрудника) в документе Отражение зарплаты в бухучете за январь автоматически заполняется (см. скриншот):
    по начисленной арендной плате – вид операции Доходы контрагентов;
    по удержанному НДФЛ с начисленной арендной платы – вид операции НДФЛ с доходов контрагентов (на закладке Начисленный НДФЛ).
    Платежное поручение на уплату НДФЛ составляется в бухгалтерской программе.
    При этом, заполнение отчетов по НДФЛ идет по дате уплаты, как писала выше в комментариях.

  4. Извините, что так подробно мне приходится все объяснять. Да, все так в отражении заплаты в бухучете все у меня встает в январе (как в вашем случае в сентябре) получается тогда НДФЛ пройдет тоже в январе, а ведь надо как я понимаю в феврале по дате выплаты дохода. Или в отчетности он как и надо встанет в феврале?

  5. Датой получения дохода в виде арендной платы является дата выплаты этой арендной платы. У Вас это февраль. В отчетность по НДФЛ эта сумма попадет в февраль, т.к. выплата прошла в феврале.

  6. Ой спасибо вам большое!

  7. Была рада Вам помочь. Хорошего дня🌺

Комментарии закрыты.