ИП на УСН 15% с НДС 7%.
С 2025 года маркетплейс РВБ стал присылать документы по ЭДО. Прислали документ «Уведомление на выкуп», где ИП — продавец, а РВБ — покупатель! Затем прислал на это уведомление обратную реализацию, где РВБ — продавец, а ИП — покупатель (Возврат выкупленного товара комиссионером), при этом товар вернулся на склад РВБ по факту.
В 1С:БП этот документ оформила «Возврат товаров, выкупленный комиссионером». Но проводки этот документ формирует неверно. Д90.02.1 К45.01 (-767,02 руб.), Д62.01 К90.01 (- 1952,54) верно, а потом с НДС Д90.03 К19.03 (-325,42 руб.), Д68.02 К19.03 (325,42 руб.) неверно! Раз мы покупатель, НДС к вычету не принимаем, а включаем в расходы в КУДиР. Скрины прикрепляю.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По документам прошла обратная реализация от маркетплейса, а не возврат товара.
Если бы был возврат товара, то ставка НДС должна быть как при реализации — 7%, и документ возврата сформируется верно.
Так как при возврате товара можем принять НДС к вычету в Книге покупок.
Есть ли на УСН право вычета входящего НДС при применении ставок 5 и 7%?
В данной ситуации условие не выполняется, и обратную реализацию от маркетплейса нужно оприходовать как Поступление товара, и ставка НДС 20%, которую к вычету принять не можем.
Потом данный товар можно опять передать на маркетплейс документом «Передача на реализацию».
Да, тоже пришла к выводу, что документ Возврат товара комиссионером, нам не подходит. И только обычную реализацию проводить. Спасибо большое