Начисление НДФЛ на проценты от займа полученный от физ.лица в 1С

Вопрос задал Любовь К.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день. Организация получила от физического лица займ и ежеквартально выплачивает проценты по ставке ЦБ.
Вопрос: проценты выплачиваются заимодавцу за минусом НДФЛ или к начисленным процентам + НДФЛ.
Пример: за 4 квартал вышло 139 000 процентов (18 000 из них НДФЛ) к выплате заимодавцу. Оплачивать все 139 000 или вычесть НДФЛ и оплатить ему 121 000?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    НДФЛ вы удерживаете с суммы начисленных процентов и перечисляете ему проценты за минусом 18 тыс., т. е. 121 тыс. (Письмо ФНС от 26.05.2017 № БС-4-11/9974@).

    Может пригодиться обсуждение:
    Удержать НДФЛ с выплаченных процентов по договору займа от физического лица в 1С

    3

Комментарии закрыты.