Добрый день. Организация получила от физического лица займ и ежеквартально выплачивает проценты по ставке ЦБ.
Вопрос: проценты выплачиваются заимодавцу за минусом НДФЛ или к начисленным процентам + НДФЛ.
Пример: за 4 квартал вышло 139 000 процентов (18 000 из них НДФЛ) к выплате заимодавцу. Оплачивать все 139 000 или вычесть НДФЛ и оплатить ему 121 000?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
НДФЛ вы удерживаете с суммы начисленных процентов и перечисляете ему проценты за минусом 18 тыс., т. е. 121 тыс. (Письмо ФНС от 26.05.2017 № БС-4-11/9974@).
Может пригодиться обсуждение:
Удержать НДФЛ с выплаченных процентов по договору займа от физического лица в 1С