Добрый день.
Вопрос: Зарплата за декабрь 2024г. выплачена в январе 2025г.
Начисление зарплаты и НДФЛ отражено с учетом ставок, действовавших в 2024г. (13/15% сверх предела)
При выплате и формировании уведомления суммы НДФЛ остались те же что и при начислении.
Если исходить из того, что зп за декабрь, выплаченная в январе, является доходом 2025г, то НДФЛ должен был пересчитаться уже по новым ставкам?
При выплате зп за декабрь также был удержан НДФЛ с натуральных доходов за декабрь.
Это какая-то ошибка в ЗУП или так и должно быть?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!Если я Вас правильно поняла, то планируемая дата выплаты в начислении зарплаты за декабрь была выбрана декабрьская, а ведомость на выплату прошла январем. В этом случае, действительно программа рассчитывает и удерживает налог по ставкам 2024 года. Но Вы верно отметили — раз доход был выплачен в январе, он должен облагаться по прогрессивной шкале 2025 года. Как можно обойти эту проблему — сделать копию базы и на ней попробовать аккуратно поменять в начислении зп за декабрь дату получения дохода для каждого сотрудника на ту дату, которой была проведена ведомость. Важно при этом проследить,чтобы не менялась сумма налога. Затем пойти и перепровести ведомость на выплату зарплаты. После этого заполняем Перерасчет НДФЛ за январь — если были сотрудники у которых произошло превышение 2,4 млн, по ним должен пересчитаться налог.
Если что-то будет не понятно, напишите, можно приложить скриншоты, вместе разберемся.
Что касается удержания НДФЛ с декабрьского натурального дохода при выплате зарплаты, то в этом нет ничего критичного, это верное поведение программы -Особенности учета НДФЛ с натуральных доходов и подарков, выданных в декабре 2024