Добрый день.
ООО на ОСНО (упрощенная отчетность), торговля. Мы, продавцы, уменьшили реализацию в августе 24 г., оформив корректировку реализации. Аванса от покупателя не образовалось, потому что эта поставка была передана на факторинг и оплачена фактором. Вопрос: считается ли авансом Дт задолженность, образовавшаяся после оформления корректировки?
Кому мы должны: фактору или дебитору?
Как оформить НДС с аванса (если это аванс)? Сейчас я просто выписала не совсем корректный авансовый с/ф на сумму корректировки. В прикрепленном файле ОСВ с дебитором.
Заранее спасибо.
Добрый день!
Если при корректировке реализации в сторону уменьшения образовалась разница, она признается авансом, при условии, что это оплата в счет предстоящих поставок товаров, и в декларации продавца отражается как обычно (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Т.е. зависит, будет ли новая реализацию под этот аванс или разницу просто вернете.
Уточните, пожалуйста, Комус — это покупатель, правильно? Реализацию передали на факторинг. Фактор после отгрузки оплату перечислил, не авансом?
Здравствуйте. Да, «Комус» — покупатель.
Да, фактор оплатил поставку после отгрузки.
Спасибо за уточнение.
Клиент несет перед финансовым агентом ответственность за недействительность денежного требования, являющегося предметом уступки (п. 1 ст. 827 ГК РФ).
При корректировке реализации происходит уменьшение/увеличение суммы требования, об этом фактора необходимо уведомить и дальше исходить из ситуации, возвращаете часть финансирования фактору, если он отказывается принимать изменения, получается, покупатель заплатил лишнюю сумму, тогда ее необходимо вам вернуть покупателю.
Вариант отражения в 1С с возвратом фактору прикрепила во вложении.
По поводу аванса, как писала выше, если оставляете переплату в счет будущих поставок, тогда это аванс, необходимо в течение 5 дней выставить счет-фактуру, зачтется при следующей отгрузке. Если просто возвращает переплату, счет-фактура не нужна.