Нужно ли заполнять Приложение 1 к разделу 3 декларации по НДС, если из необлагаемых операций только проценты по займам в 1С

Вопрос задал Надежда М. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1288) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.167.36)
ООО на ОСНО.
в июле 2019г приобрели машиноместо. амортизация начисляется с августа 2019г.
с 2017 по 2024 г. были выданы процентные денежные займы сотрудникам. сумму начисленных процентов отражаем в разделе 7 декларации по НДС  с кодом операции 1010292.При формировании ндс за 4 кв. 2024г. нужно ли заполнять приложение 1 к разделу 3 декларации по НДС «Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы». если  нужно , то как это отразить в декларации?
спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    Уточните, по какой причине решили заполнить Приложение 1 к разделу 3 декларации по НДС?

    Приложение 1 к разделу 3 заполняется, если восстанавливаете НДС по построенным или приобретенным недвижимым ОС либо со стоимости их модернизации (реконструкции) (п. п. 4, 6 ст. 171.1 НК РФ, п. 3 Порядка заполнения декларации по НДС).

  2. Добрый день! при закрытии месяца в 1с автоматом выходит операция восстановление ндс. отсюда возник вопрос, что если из необлагаемых ндс операций только проценты по выданным займа, то нужно ли вообще заполнять приложение 1 к разделу 3, и нужно ли выполнять в регламетных эту операцию. если ее не выполняю, то при формировании книги покупок пишет красным сверху, что данные учета ндс не актуальны, рекомендуется выполнить расчет ндс и сформировать отчет повторно.
    если заполнить эту операцию (восстановление ндс по недвижимости), то это красная надпись исчезает при формировании книги покупок, то тогда заполняется приложение 1 к разделу 3.
    просто не могу понять, мне нужно его заполнять ли нет

  3. Уточните, с 2025 меняете форму налогообложения?

    Можете прислать скрин надписи?

  4. мы на осно. раздельный учет ндс только из-за процентов по выданным займам сотрудникам. но мы вкладываемся в правило 5% и не распределяем его.
    с нг. остаемся также на общем режиме

  5. Спасибо за скрин.

    Правильно понимаю, что эта ошибка только в этом квартале появилась?

    Давайте попробуем обновиться до последнего релиза.

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

    Предварительно сделайте копию базы.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    А что заполняется приложение 1 к разделу 3?

    1. такая операция появляется каждый год в 4м квартале.
      скрин приложу за другой год, так как уже заполнила декларацию за 2024.
      я просто понять не могу. вообще нужна ли мне эта операция. или она просто появляется из-за раздельного учета ндс, и если у меня только проценты по займам, то может мне этот раздел и не нужен вовсе

  6. Думаю, что это связно с Раздельным учетом НДС и ОС.

    Понимаю, что в прошлом году вы не подавали это приложение?

    Приложение 1 к разделу 3 декларации составляют налогоплательщики налога один раз в год (одновременно с декларацией за последний налоговый период календарного года) в течение 10 лет, начиная с года, в котором наступил момент, указанный в п.4 ст.259 НК РФ (момент начала начисления амортизации), с указанием данных за предыдущие календарные годы в связи с порядком, установленным ст. 171.1 НК РФ по восстановлению сумм налога, принятых к вычету в отношении приобретенных или построенных объектов основных средств.

    Я понимаю, что у вас этого нет.
    Поэтому подавать Приложение 1 не надо.

    Может пригодится

    Ошибочно заполняется Раздел 3 прил.1 декларации по НДС (восстановление НДС по недвижимости) в 1С

    1. Спасибо большое! Да, за предыдущие года не подавали, но всегда мучил вопрос надо или нет)

Комментарии закрыты.