НДС с аванса, полученного от нерезидента по агентскому договору и закрытие его путем зачета встречных требований в 1С

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Компания РФ (Экспедитор/Агент) по поручению Китайской морской линии (Принципал) по агентскому договору за агентское вознаграждение оказывает услуги нерезиденту Китая на территории РФ (собирает деньги с клиентов за использование контейнеров линии, за фрахт и т. д.). Китайский нерезидент внес предоплату (аванс) на расходы Агента — компании РФ.
Аванс получен не на р/с, а путем зачета встречных требований в сумме 9,2 млрд руб., НДС не включает. Как отразить в учете аванс от нерезидента, НДС с аванса (расчет в т. ч. или сверху суммы?), по какому коду 02 или 06 в Книжке продаж? И как потом зачесть?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, аванс — это часть вашего вознаграждения, расходы, на которые перечислен аванс входят в вознаграждение?

    По какому встречному требованию происходит зачет?

  2. У нас два договора с Китайской линией:
    1)Агентский — мы агент, они Принципал
    2)Договор ТЭО — мы Экспедитор оказываем им свои услуги на терр.РФ ,они Клиент.
    Зачет м/д этими договорами получился в их пользу на 31.12.24 подписан баланс расчетов на 9,2млнр. Нет четкого указания на что тратить эти деньги агенту
    Нужно подписать Доп.согл?уточнить назначение? если его не будет это налогооблагаемая сумма ?

  3. Спасибо за уточнение.

    Я так понимаю вы предоставляете Принципалу отчет на что потратили аванс, который был предоставлен для исполнения обязательств по договору, и сейчас у вас есть остаток по данному авансу на счете 76 (Кт), который вы закрываете на 62 (договор транспортных услуг).

    Т.е. аванс все таки был перечислен на р/с или не совсем понимаю как вы хотите закрыть взаиморасчеты.

    1. Договор ТЭО:
    Дт 62 Кт 90 — 9 000 000
    2. Агентский договор:
    Дт 51 Кт 76 — получение аванса на выполнение поручения

    Получается аванса как бы нет, нет проводки Дт 51 Кт 76, но нам надо его отразить.

    Или есть еще дополнительные проводки.
    Пока не понимаю как сформировать аванс, если денег не было.
    Т.к. и по договору ТЭО и по агентскому договору денежные средства перечисляются вам.
    Как собираете в учете денежные средства, которые поступают от клиентов нерезидента?
    Возможно именно с их учетом вы и закрываете взаиморасчеты?

    Надо понять в какой момент образуется аванс.

    И если аванс будет засчитан по реализации со ставкой 20%, то считаю, что отражать его надо в книге продаж с кодом 02.

Комментарии закрыты.