Переход с УСН на УСН с НДС 20%, как отразить НДС по остаткам товаров в 1С

Вопрос задал Виктория И. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! ООО на УСН перешло на УСН + НДС 20%. Программа 1С 8.3 Бух 3.0.167.36.
На 01.01.2025 большой остаток товаров. Товары были куплены в Китае. То есть был уплачен НДС на таможню.
Как правильно и какими документами перенести НДС с этих остатков на 2025 год, чтобы могли брать этот НДС к вычету?

УСН «доходы минус расходы».

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Приложение № 1

    Добрый день!

    Для выделения НДС из стоимости товаров оформите документ Операция, введенная вручную:
    — Д 19.ХХ К 41.01— сумма НДС.

    Данные вносите не сводно, а в разрезе каждой номеклатуры. Скрин прилагаю.

    Для принятия НДС к вычету сформируйте документ Отражение НДС к вычету раздел Операции — НДС — Отражение НДС к вычету.

    Главное, чтобы соблюдались условия:
    — наличие СФ с выделенным НДС
    — ТМЦ и НДС не были учтены в расходы, уменьшающие налоговую базу при УСН
    — товары будут участвовать в деятельности облагаемой НДС.

    Сформируйте Книгу покупок, проверьте отражение НДС.

    Сформируйте ОСВ по счету 19.ХХ, 41.01 проверьте конечное сальдо.

  2. Спасибо, за ответ. Но к сожалению это сложный вариант.
    1.У меня примерно 300 позиций номенклатуры по которой остался остаток.
    2. Где я смогу посмотреть НДС по каждой позиции? И в каждой высчитать в тч НДС 20%?

    И хотела добавить к вопросу .
    Например: Товар1 стоит 1 000 руб. Мне вводить остатки- сумму НДС в том числе ? 1000*20/120 = 166,67

  3. НДС можете посмотреть так

    Как посмотреть сумму входящего НДС по покупкам при УСН в 1С?

    НДС выделено по каждому документу Поступления.

    Ранее при Поступлении НДС учитывали в стоимости. Сейчас мы его вынимаем — 1000*20/120 = 166,67 — верно.

  4. Добрый день!
    А если попровать внести остатки с НДС вот таким способом?
    т.е. поставить галку — Раздельный учет НДС?

    1. Нет, это не подходит.
      Это только для тех, у кого есть реализация одновременно с НДС 20%(10%), НДС 0% по сырьевым товарам, услугам, работам и Без НДС.
      Включается специальная аналитика на счете 19 и сложнейший учет НДС.
      Поэтому РУ НДС активируем в 1С только при обязанности по НК РФ его вести.

      Если большая номенклатура, имеет смысл у программиста 1С заказать обработку. Это если вообще нереально вручную внести.
      А так бухгалтер — как мы с вами знаем, может все 🤪🤪🤪

  5. Мария, а если у меня товар только импортный. Как будет правильнее в Операции вручную вносить документ — Поступление товаров или Документ таможенная декларация?

    И в Операции, в Дебете строка 4 — нужно ли выбирать что то из выпадающей строки?

Комментарии закрыты.