Добрый день. Подскажите пожалуйста, для корректного отображения и начисления резервов отпусков в декабре какие документы необходимо создать? Начисление резервов и затем инвентаризацию, либо только инвентаризацию, либо только начисление? Если создать два документа начисление резервов и инвентаризацию не будет-ли задвоена сумма резервов по сотрудникам? Дополнительно: 2024 использовали нормативный метод начисления резервов отпусков в 2025 году планируем перейти на метод МСФО.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Мы рекомендуем создавать оба документа : сначала Начисление, затем Инвентаризацию. Инвентаризация резервов по отпускам.
Но в этом году можно создать и только Инвентаризацию, потому что разработчики изменили порядок формирования проводок по инвентаризации и теперь они формируются по тем же правилам, что и для документа Начисление.
Сформируете Вы оба документа или только Инвентаризацию — итоговый остаток будет одинаков — он будет равен результату инвентаризации. Но могут различаться обороты. Приведу пример:
Остаток резерва сотрудника по состоянию на начало Декабря 10 000 руб. В отпуске не был.
Если мы проводим документы Начисление+Инвентаризация:
Начисление: результат 1000 руб. Остаток после начисления 11 000 руб.
Инвентаризация: результат 10 500 руб. Результат инвентаризации -500 руб.
итоговый остаток = 10 500 руб.
Если мы проводим только Инвентаризацию:
Инвентаризация: результат 10 500 руб. Результат инвентаризации +500 руб.
итоговый остаток = 10 500 руб.
Это пример разных оборов при инвентаризации.
Приходите на эфир по резервам 17 января Резервы по оплате труда: финалим 2024 год и ведем учет в 2025.