Добрый день, при начислении зарплаты за декабрь и выплате в январе, у сотрудника в расчетном листке отображаются двойные стандартные вычеты на ребенка, хотя предельная величина по доходу была отражена в июле и вычеты больше не предоставлялись. При формировании Подробного анализа НДФЛ вычеты отражены правильно налог исчислен и удержан правильно. Только при сравнении НДФЛ в расчетном листке и подробном анализе суммы разные также разные суммы дохода?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Высылаю
С 2025 г. вычет на второго ребенка увеличен до 2800 руб. Поэтому правильно, что программа предоставила вычет за январь 2025 г. в размере 2800 руб.
Так у нее один ребенок?
Да, ребенок один. Код вычета — 127/115. Это вычет на второго ребенка.
С 2025 г. вычет на второго ребенка увеличен до 2 800 руб. — Новые размеры детских вычетов с 2025 года (ЗУП 3.1.30.81 / 3.1.31.32)
Вычет предоставлен за Январь 2025 г., т.к. выплата Премии произведена в Январе 2025 г. и это уже доходы 2025 г., а не 2024 года.
Неправильно выбран вычет или его надо изменить
А почему он неправильно выбран? Вам нужно вычет на второго ребенка? Тогда все верно сделано в программе.
По пунктам напишу:
у сотрудника в расчетном листке отображаются двойные стандартные вычеты на ребенка, хотя предельная величина по доходу была отражена в июле и вычеты больше не предоставлялись.
Это не двойной вычет, а одинарный вычет на второго ребенка, который увеличен с 2025 г. и составляет теперь за месяц 2800 руб. Т.к. премию и зарплату за вторую половину декабря вы выплачиваете в январе 2025 г., то это уже доходы 2025 г. и к ним применился вычет на второго ребенка. Предельная величина по доходу с 01.01.2025 г. обнулилась, поэтому вычета вновь предоставляются.
Только при сравнении НДФЛ в расчетном листке и подробном анализе суммы разные также разные суммы дохода?
В «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» доходы разбиваются по месяцам выплаты дохода. В каком месяце выплачен доход (Январь 2025 г.), к тому месяцу он и относится (Январю 2025 г.) и не важно, что начислен он был в другом месяце (Декабрь 2024 г.)).
В «Расчетном листке» доходы показаны по месяцу их начисления (Декабрь 2024 г.). Поэтому и возникает разница в доходах между этими отчетами. У них разные правила заполнения. Подробнее посмотрите статью о регистрации данных в БУ и в учете по НДФЛ — Аванс и зарплата в учете НДФЛ
У нее ребенок один взрослый вычеты по нему закончились в июне 2023 и в программе выбран вычет 127/115 на второго. Но так как сейчас только один ребенок по которому предоставляется вычет нам нужно завести новое заявление?
Вычет закончился в июне 2023 года на второго ребенка. Но сейчас вычет в размере 2800 предоставлен на второго ребенка НЕ за декабрь 2024. (для целей учета НДФЛ), а за Январь 2025 года, это новый налоговый период. Это доход Января 2025 года, потому что премию и зарплату за вторую половину Декабря 2024 г. вы выплачиваете в Январе 2025 года. И для целей учета НДФЛ это доходы не декабря 2024 года, а Января 2025 года.
Ничего делать не нужно. Программа все верно вам рассчитала и вычет и налог.
Спасибо за ответ. Очень Вам благодарна за разъяснения.
Пожалуйста, Светлана! Рада, что все прояснили по вычету! 🌺🌺🌺