УСН с НДС 5%, нужно ли начислять НДС на оплату задолженности погашенную в 2025, если отгрузка в 2024 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Н.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

С 2025 мы УСН на НДС 5%, клиент оплачивает долг за прошлогодний договор, счет ему уже с НДС 5% выписывать, УПД закрывающие были в декабре без НДС, соответственно. Как потом мне эту оплату проводить?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Начислять НДС на окончательную оплату не нужно, так как отгрузка прошла в 2024 году, когда упрощенцы не были плательщиками НДС.
    База по НДС рассчитывается либо на дату отгрузки, либо на дату предоплаты (п. 1 ст. 167 НК).
    На дату окончательной оплаты налог не исчисляется.
    Оплата в 2025, отгрузка в 2024 — как быть с НДС на УСН?

    Материал по теме, может пригодиться.
    Налоговая реформа 2025

     3

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН с НДС, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при переходе с Без НДС на НДС 5% с повышением цены и доплатой НДС до отгрузки с НДС в 1С Добрый день! Интересует УСН с НДС 5%, переходящий договор с покупателем при повышении цены и доплате НДС до отгрузки в…
  2. Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…
  3. Как списать зависший регистр НДС предъявленный в 1С При экспресс-проверке НДС при проведении регламентных операций НДС остается НДС по регистрам. Пробовали списать документом сторно документ Поступление, закладка Регистр…
  4. ИП на УСН с НДС должен ли вести раздельный учет НДС если получает освобождение по НДС как льготу для общепита в 1С Добрый день! ИП на УСН в 2025 превысил лимит 20 млн руб. ИП имеет два вида экономической деятельности: 56.10.1 Деятельность…

Статьи по этой теме

  1. Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22%) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров. За…
  2. Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
  3. Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С Налогоплательщики, у которых в отчетном периоде (квартале) выполняется так называемое правило 5 процентов, имеют право не распределять входящий "общий" НДС,…
  4. Учитывается ли в расходах НДС при применении УСН доходы-расходы с НДС 5%, 7%, 22%? Организация на УСН доходы-расходы. Если НДС 22%, то ни в доходах УСН, ни в расходах суммы НДС не участвуют? Так…