Можно ли выставить авансовую счет-фактуру покупателю в первых числах января, если предоплата прошла в конце декабря в 1С

Вопрос задал Алла П. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.91/10)

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста: покупатель оплатил аванс 27.12.24 г. Можно ли выставить авансовую СФ первым рабочим днем января 25 г., то есть 9 января 25?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Авансовый счет-фактура выставляется не позднее пяти календарных дней с даты получения предоплаты (п. 3 ст. 168 НК).
    Если последний день выпадет на выходной, праздничный или нерабочий день, счет-фактуру выставляем не позднее рабочего дня, следующего за ним (п. 7 ст. 6.1 НК).
    Четких разъяснений по переходным положениям в течение квартала, года в законодательстве не прописано.

    По моему мнению, при переходе дат между отчетным кварталом или годом нужно выставить авансовый счет-фактуру в текущем квартале (когда прошла оплата).

    В любом случае с суммы предоплаты должны будете исчислить и заплатить НДС в бюджет в 4 кв. 2024 г.
    Для целей исчисления НДС моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК):
    — дата оплаты в счет предстоящих поставок;
    — дата отгрузки.
    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.