Здравствуйте! Начисляем резерв по сомнительным долгам и в бухгалтерском и налоговом учете. В декабре при начислении резерва в справке-расчете резервов заполнился столбец 7 «Присоединено к доходам (расходам)» проводка дт 63 кт 91.01 или дт 91.02 кт 63, притом данные проводки сделаны только в БУ. Подскажите, пожалуйста, что это за операция, каков её смысл? Налоговая обязательно запросит пояснить почему не все доходы приняты к НУ.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Резерв по сомнительным долам
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка кредит-ноты при возврате товара в 1С Добрый день! Организация ОСНО получила кредит-ноту от поставщика за объём выкупленного товара, кредит-нота не уменьшала стоимость товара. Сейчас происходит возврат…
- Не зачитывается аванс, когда оплата после отгрузки, но до перехода права собственности в 1С Добрый день. Вопрос по зачету авансов в 1С Бухгалтерии 8.3. Организация реализует квартиры. 15 июня подписан договор купли-продажи и проведена…
- Списание льготного кредита под 2% в 1С Добрый день! В 2020г наши организации получили от государства кредит. В марте 2021г кредит одной организации банк списал в 100%…
- УСН доходы-расходы, списание кредита на возобновление деятельности в 2020 году под 2% в 1С Добрый день! ИП на УСН 15% . Нам выдали кредит на возобновление деятельности. Все условия соблюдены - кредит выплачивать не…
Статьи по этой теме
- Как пробить чек при постоплате товара ФНС на официальном сайте разместила разъяснение порядка формирования чека при постоплате товара. Контролеры отметили, что постоплата является по сути предоставлением…
- Будет ли НДС-вычет по товарам, приобретенным за счет «ковидного» кредита? На этот вопрос ответил Минфин в Письме от 09.09.2020 N 03-03-06/1/79206. Речь идет о кредите со ставкой 2%, который не…
- Может ли ИП на УСН доходы-расходы учесть в расходах проценты по кредиту для осуществления предпринимательской деятельности? ИП на УСН доходы-расходы. Предприниматель взял кредит в банке, как физическое лицо на приобретение коммерческой недвижимости. Вместо приобретения недвижимости израсходовал…
- Когда восстанавливать НДС по покупкам за счет льготного кредита 2%? Если льготный кредит 2% не простили, и мы должны выплатить его, а первую часть уже отдали, то НДС по покупкам…
Добрый день, Ольга.
Если до конца отчетного года, следующего за годом создания резерва, вы его не использовали полностью, то неизрасходованные суммы включаете в состав доходов (абз. 4 п. 70 Положения по бухучету N 34н).
То есть в бухгалтерском учете неизрасходованные суммы резерва включены в доход и затем снова на эту же задолженность начислен резерв, а в налоговом учете так делать не нужно?
Добрый день, Ольга.
В НУ оставшуюся часть не использованного резерва по сомнительным долгам можно перенести на следующий отчетный (налоговый) период (п. 5 ст. 266 НК РФ).