1С Бухгалтерия 8.3, ОСНО. Как заполнить 7 разд декларации по НДС в соотношении с данными декларации по прибыли по операциям с облигациям федельного займа (ОФЗ), доход накопленный купонный доход (НКД)выплачиваемый по датам и процентный доход.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » 1С Бухгалтерия 8.3, ОСНО. 7 раздел декларации по НДС
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- 3-НДФЛ, если общий доход по двум организация превышает 5 млн. руб. в 1С Добрый день. Как правильно отразить в декларации 3-ндфл общий доход сотрудника, если по одной организации у сотрудника начислена заработная плата…
- Как учитывать выплаченные проценты по депозиту при совмещении УСН с НДС в 1С 1.Как учитываются, выплаченные проценты по депозиту, в декларации УСН и НДС? Как доход? 2. Возврат на счет, размещенной суммы депозита,…
- Разница в сумме налога УСН Д-Р в декларации по УСН и помощнике по УСН при неоплаченных авансовых платежах в 1С добрый день, при сохранении декларации УСН доход минус расход 2023 год в задачах организации высвечивается "сумма в декларации отличается от…
- Возникнут ли у ИФНС вопросы, если в годовой декларации по налогу на прибыль сумма налога к уменьшению в 1С Добрый день. За 9 месяцев 2024г. был хороший доход, итоговая прибыль стр. 60 составила 26 млн. данной декларации были заявлены…
Статьи по этой теме
- Как отразить в Разделе 7 НКД и процентный доход. И как сопоставить эту сумму с декларацией по налогу на прибыль в 1С? По ценным бумагам два вида дохода: накопленный купонный (НКД), выплачиваемый по датам и процентный. Как их отразить в Разделе 7…
- Как отразить полученные дивиденды в 1С? Как в 1С 8.3 отразить полученные дивиденды, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль? Отражаем документом Операция, они попадают в налогооблагаемый доход, с…
- Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам? Проценты по депозитам (остаткам по расчетному, специальному счету), надо отражать в разделе 7 декларации по НДС? Проценты по депозитам не…
- Когда нужны уведомления по налогу на прибыль? Источник: Письмо Минфина от 19.01.2023 N 03-03-06/1/3420 Информация для: плательщиков налога на прибыль Налогоплательщик, получивший процентный доход по государственным (муниципальным)…
Добрый день, Наталья!
Насколько я поняла, и НКД, и процентный доход в вашем случае — проценты за держание облигации, только с разным сроком признания дохода.
Проценты по ценным бумагам, в том числе государственным облигациям, в целях НДС признаются стоимостью услуг по предоставлению займа заимодавцем заемщику (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 22.11.2011 N 16-15/113063). Купонный (процентный) доход по облигациям не облагается НДС на основании пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ.
Получение такого дохода должно быть отражено в Разделе 7 декларации по НДС с кодом операции 1010292 в сумме, начисленной за налоговый период (п. 44.2 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).
Для автоматического заполнения раздела 7 необходимо заполнить документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС, раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.
По данной операции заполнение документа Формирование записей раздела 7 декларации по НДС производится вручную.
В целях налога на прибыль процентный (купонный) доход по ценным бумагам, остающимся в собственности организации на дату признания дохода, учитывается в составе внереализационных доходов (п. 6 ст. 250 НК РФ) на:
• последний день каждого месяца;
• дату выплаты купонного дохода.
В декларации сумма такого дохода отражается в стр. 100 Приложения N 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за отчетный (налоговый период).
Сопоставление данных по двум декларациям возможно в вариантах:
• доходы от ценных бумаг облагаются налогом на прибыль по ставке 20% в общеустановленном порядке.
В этом случае ИФНС, скорее всего, не сможет выделить суммы купонного (процентного) дохода по ценным бумагам из общей суммы внереализационных доходов и сопоставить их с данными раздела 7 декларации по НДС. В этом случае, вам, возможно, придется подавать пояснения по декларации по налогу на прибыль.
• доходы облагаются налогом на прибыль по особой ставке в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.
Тогда они будут отражены также в стр. 010 Листа 04 декларации по налогу на прибыль, и могут быть сравнены с суммой, указанной в разделе 7 декларации по НДС.