Корректировка НДФЛ

Вопрос задал Марина Г.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.87/10)

По результатам аудиторской проверки выяснилось, что у руководителя компании в середине2023 года изменился налоговый статус с резидента на нерезидента. Как правильно в ЗУП провести перерасчет НДФЛ в этом случае за 2023 и 2024 годы, сделать корректировку отчета и удержать НДФЛ. Сотрудник продолжает трудиться.

Метки вопроса: Смена статуса

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Чтобы сейчас произвести перерасчет нужно установить новый статус для сотрудника с начала 2023 года. Прикладываю ссылку: С какого числа в ЗУП 3.1 менять статус физлица по НДФЛ? .
    Далее нужно пересчитать НДФЛ. Сделать это можно помощью документа Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы). В шапке документа укажем Месяц перерасчета — текущий месяц. Налоговый период (год) — 2023.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ .
    Уточните, пожалуйста, специалисты ИФНС сказали, чтобы Вы доудерживали ндфл или подаем отчет 6 ндфл с указанием о невозможности удержания ндфл ?

  2. Добрый день!.
    У ИФНС не консультировались, т.к. данную ошибку обнаружили аудиторы недавно.
    Если мы будем удерживать НДФЛ сами, то это продлится до 2026 года, т.к. перерасчет будем делать за 2023- 2024 годы. А удержать можем не более 50 %. При этом сотрудника нет в стране. Он работает дистанционно. Тут усложняется ситуация. Можете описать ситуации, как действовать в обоих случаях.

  3. В статье Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ , указан как раз способ, если будет принято решение о том, что задолженность будет передана в ИФНС для взыскания. Это показано в статье на шаге 5: 6-НДФЛ с остатком неудержанного налога
    Если нужно именно удерживать самостоятельно, это значит весь период, пока не будет закрыта задолженность придется вручную править ведомости на выплату. В Вашем случае это будет больше года. Предлагаю обратить на это особое внимание.
    Как раз в публикации на шаге 3. Удержание долга по НДФЛ рассказывает как вручную нужно будет корректировать.

  4. Добрый день!
    Если в 2024 году удерживаем самостоятельно долг по НДФЛ за 2023 год, то как удержанный НДФЛ мы должны отразить в отчетности за 2023 и 2024 годы?.
    За 2023 год должны ли мы его отражать в 6 НДФЛ по строке 170 при подаче корректировки, когда удержим его в 2024 году?
    Нужно ли заполнять в Приложении 1 :НДФЛ за 2023 год раздел 4?
    Сначала удержим НДФЛ, потом подадим корректировку

  5. Учтоните, пожалуйста, как изначально показывали в годовом отчете в приложении 1 по сотруднику: равенство исчисленного и удержанного ндфл?
    Если казывали как не удержанный ндфл, то ИФНС должна была сама удерживать и нам ничего не надо.
    А если показали равенство, то организации заплатила ндфл за сотрудника и теперь удерживаем в зарплату долг.

  6. Здравствуйте
    Изначально никак не отражали это в отчете. Сейчас доначисляем НДФЛ за 2023 год. Сами удерживаем его в текущем году за 2023 год

  7. Сейчас доначисляем НДФЛ за 2023 год. Сами удерживаем его в текущем году за 2023 год
    В таком случае мы отразим в отчете за 2023 гд равенство исчисленного и удержанного ндфл в Приложении 1 по сотруднику. А саму сумм ндфл будем удерживать в плановом порядке при выплате зарплаты. Сумму удержанного НДФЛ можно зарегистрировать в ближайшей выплате. Прикладываю ссылку на публикацию: Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024? .

Комментарии закрыты.