Корректировка первоначальной стоимости ОС, включение затрат в следующем квартале в 1С

Вопрос задал Олеся Г. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Токарева Елена (★9.69/10)

Добрый день!

При принятии к учету основного средства в 3 квартале 2024 частично не были включены затраты в стоимость (поздно поступили документы).
На сегодняшний день необходимо откорректировать первоначальную стоимость, скажите, в 1С реализован механизм корректировки или все делается операцией вручную? Каким образом учесть эту корректировку для налога на имущество (необходимо уточнить декларацию)?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Возможности исправить данные в 3 квартале нет у Вас?

    1. Нет, отчетность предоставляем внешним пользователям, поэтому в закрытом периоде ничего не корректируем, нужно будет исправлять текущим периодом.

      1. Понадобится дополнительное время, чтобы смоделировать ситуацию в базе с учетом Ваших данных. По результатам отвечу предположительно завтра. Надеюсь на Ваше понимание.

  2. Приложение

    В 1С механизм корректировки не реализован. Необходимо внести корректировки вручную.

    Все изменения в базе , сначала выполните в копии, если результат вас устроит, повторите в основной
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    1. Отразите поступление доп. расходов с помощью документа Поступление доп. расходов
    Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС с доп.затратами в 1С (ОСНО)

    2. Увеличение первоначальной стоимости ОС оформите документом Операции, введенные вручную: Д 01.01 К 08.04 — укажите сумму на которую увеличивается стоимость ОС.

    3. Доначислите (откорректируйте) амортизацию за «прошлый» период. Доначисление амортизации оформите документом Операции, введенные вручную: Д 20(26) К 02.01 — сумма доначисленной амортизации. Документ оформите текущим периодом.

    4. Затем оформите документ этим же периодом изменение первоначальной стоимости ОС для начисления амортизации:
    чтобы изменить стоимость для начисления амортизации, можно в документе Операция, которым делали исправительные проводки (из п.2), добавить движения по регистрам:
    — Первоначальные сведения по ОС (бухгалтерский учет), где в графе Первоначальная стоимость укажите стоимость ОС с доп. затратами.
    — Первоначальные сведения по ОС (налоговый учет), где в графе Первоначальная стоимость так же укажите стоимость ОС с доп. затратами.
    Для выбора регистров в документе Операция – кнопка Еще – Выбор регистров – Регистры сведений.

    5. Налог на имущество должен быть пересчитан в момент, когда организация получила корректирующие документы. Налог должен быть пересчитан за все периоды, когда применялась эта ошибочная стоимость. Необходимо документом Операция доначислить налог на имущество за 9 мес. 2024 года. Откорректировать начисление налога на ЕНС документом Корректировки ЕНС, подать уточненное Уведомление по налогу.
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С

    Срок сдачи декларации по налогу на имущество за 2024 год 25.02.2025 года, Вы её заполните уже корректными данными.

    1

    1. Спасибо за интересный вопрос! Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.