Здравствуйте.
Организация на УСН (Д-Р). По выписке банка от 28.11 прошло списание с р/с организации ЕНП в полном объеме. В ЛК ЕНС отражена оплата 29.11, начислены пени.
Скажите, пожалуйста, оплата считается не по списанию с р/с организации?
По данным ЛК ЕНС сделали корректировку ЕНС «Начисление пеней». Проводка по БУ. Сумма пеней отразилась в расходах при УСН. В анализе учета по УСН написано, что проведено операцией по отражению ЗП в БУ. Там сумма действительно есть.
Подскажите, пожалуйста, как внести правки?
И еще встречалось такое, что пени были начислены ИФНС в январе, в сведениях операция как списание «Иное…», а сейчас этой суммы вообще нет? В ЛК ИФНС документов нет по начислению пеней. Пени уже провели в 1С. Теперь удалять?
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Пени списываются с ЕНС автоматически, если там есть положительное сальдо.
Если сальдо не хватает, налоговая пришлёт требование о необходимости пополнить ЕНС на эту сумму.
Начисление пени отражается документом корректировка ЕНС, сверьтесь, пожалуйста с заполнением документа с материалом:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
пункт Начисление пени.
Пени и штрафы по налогам и взносам не учитываются при определении налоговой базы УСН (п. 2 ст. 270, п. 2 ст. 346.16 НК).
Распределение ЕНП в счет налоговых санкций не отражается в документах Сведения об уплате налогов, созданных автоматически. При создании документа вручную их также включать не нужно.
Начисление санкций отражается документом Корректировка ЕНС (раздел Операции).
Сведения об уплате налогов в 1С
Пишите: «Сумма пеней отразилась в расходах при УСН. В анализе учета по УСН написано, что проведено операцией по отражению ЗП в БУ. Там сумма действительно есть».
Прикрепите, пожалуйста, скрин этой операции, как у вас начисление пени попали в неё.
По поводу пени от января.
Как писала выше, в документе Сведения об уплате налогов сумму пени мы не указываем, т.к. на основании этого документа формируются регистры расходов по уплате налогов на УСН.
Если вы создали эту операцию, сторнируйте её.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Информация в ЛК ФНС по начислению пени может отсутствовать, если налоговая скорректировала налоги по датам уплаты и зачёта.
Здравствуйте, Галина.
Спасибо за отклик.
Направляю сканы.
Благодарю за скрин.
Из документа Корректировка ЕНС эта сумма никак не могла попасть в документ отражение ЗП в бухучёте.
Если верно поняла, ЗП ведёте в ЗУП и выгружаете в 1С бухгалтерия.
Страховые взносы в ноябре у вас не равны этой сумме?
Или вы отразили пени в ЗУП?
Добрый день.
ЗП ведется в ЗУП. Пени в ЗУП не отражалось. Взносы за ноябрь — 103 539,65. Перенос синхронизацией.
В самой операции «Отражение зарплаты в БУ» за ноябрь такой суммы нет.
Уточните ещё, пожалуйста, эти пени отражали в документе Сведения об уплате налогов?
Нет. Из ЛК ИФНС из расхождений создала корректировку ЕНС «Начисление пеней». В файле 1-й рисунок. В проводках там только БУ. Налоговых нет.
Давайте искать откуда эта сумма попала в расходы.
Прикрепите, пожалуйста, карточку 69.09, т.к. в анализе ссылается на этот счёт.
Благодарю за предоставленные материалы.
У вас в документе сведения об уплате налогов отражена сумма включающая пени (104 080,59), её нужно уменьшить на них и тогда пени уйдёт из затрат УСН.
Добрый день.
Согласна. Это данные ИФНС. Не совсем поняла в ЛК ИФНС операцию «начисление/зачет пени» и почему отразилось списание с ЕНС в общей сумме налога. Это ошибка? Надо обращаться в ИФНС по списанию или достаточно сделать ручную правку в сведениях об уплате налогов?
Какой-то операцией надо дополнительно отразить в программе?
Нет, это не ошибка, в ИФНС обращаться не нужно.
В расшифровке видна сумма пени, вам нужно поправить сумму в документе «Сведения об уплате налогов», уменьшив её на размер пени.
Начисление пени в программе вы уже сделали документом «Корректировка ЕНС», больше никаких действий предпринимать не нужно.
Добрый день, Галина.
Изменила. Спасибо.