Добрый день. Во втором квартале была безвозмездная передача товара муниципальной организации. В документе «Безвозмездная передача» ошибочно был выделен НДС и не проставлен код операции. В результате этот документ в книгу продаж и в декларацию по НДС за 2 кв. попал с НДС. Также в книгу покупок к возмещению попал НДС по переданному товару. Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку по выделенному НДС в книге продаж и скорректировать декларацию по НДС за 2 кв.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, почему НДС не должен быть выделен, у вас операция связанная с благотворительностью?
Передача ТМЦ в рамках благотворительности освобождается от НДС (ст. 1, п. 1 ст. 2 Федерального закона от 11.08.1995 N 135-ФЗ, пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ).
При этом у передающей стороны должны быть следующие подтверждающие документы (Письмо Минфина РФ от 26.10.2011 N 03-07-07/66):
— договор об оказании благотворительной помощи, содержащий ссылку на Федеральный закон от 11.08.1995 N 135-ФЗ;
— документ о принятии ТМЦ с подписью получателя благотворительной помощи;
— документ о целевом использовании полученных в рамках благотворительности активов.
Как отразить в учете и декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?
Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?
Если выше перечисленные критерии отсутствуют, при безвозмездной передаче НДС начисляется, но да, указывается код операции.
Подробнее:
Безвозмездная передача рекламных товаров в 1С
Спасибо. Да, это благотворительность. Но у меня вопрос не как отразить эту операцию, а как исправить текущим периодом, чтобы сдать уточненную декларацию за 3 квартал. Мне нужно скорректировать книгу продаж, чтобы эта операция отразилась в доп. листе без НДС и сторнировалась операция с НДС, которая была отражена в первичной декларации. Я сделала сторно документа безвозмездной передачи и в регистре поставила галочку «Доп. лист» за 3 квартал. В декларации появился доп. лист книги продаж с этой записью. Я не понимаю, как мне сделать правильную безвозмездную передачу без НДС, чтобы эта сумма попала в доп. лист книги продаж за 3 кв.
Благодарю за уточнения.
Сторно сделали правильно.
Корректировка документа «Безвозмездная передача» не предусмотрена в 1С.
Здесь выход — сторнировать этот документ, как вы и сделали, поставив в регистре галочку формировать доп. лист в декларации 3-й кв.
В документе безвозмездная передача вы изначально не указали код операции и так понимаю не формировали документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС в разделе Операции — Закрытие периода – Регламентные операции НДС.
В уточненной декларации раздел 7 заполните вручную.
Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?
Пригодятся материалы:
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Спасибо, всё получилось