Добрый день. Сотрудник уволился, но при этом будет выплачивать в соответствии с графиком оставшуюся сумму беспроцентного займа. В ЗУП документом»Увольнение» проведено погашение займа. Расчетная сумма при увольнении выплачена так, чтобы остался «долг работника на конец» равный сумме непогашенного займа.
Вопрос: что нужно сделать теперь?
Ведь, во-первых, работник перестал быть сотрудником организации и НДФЛ с мат.выгоды мы удержать с него не можем.
Во-вторых, сумму займа он будет гасить путем перечисления денег на расчетный счет организации, т.е. вести учет по займу в ЗУП нет необходимости.
Получается, что нужно
1)вручную операцией перебросить оставшуюся сумму займа в 1С Бухгалтерии со счета 73.01 на счет 58.03,
2)НДФЛ с мат выгоды считать вручную и учитывать ее в ЗУП, только не понятно каким документом это делать
3)Т.к. платить НДФЛ с мат выгоды нечем, то он будет висеть как сумма налога, не удержанная налоговым агентом до момента окончательного погашения займа? А до 25 февраля уведомим налоговую о невозможности удержания ндфл?
Проще говоря, нужен алгоритм действий в такой ситуации.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Меня смущает, что у Вас в программе в документе Увольнение сумма остатка займа прошла как погашение. И если сейчас провести синхронизацию между БП и ЗУП это погашение отразится соответствующей проводкой в БП: Дт 70 Кт 73. И получится так, что в программе нет долга за сотрудником по займу по 73 счету, но есть долг по 70 счету.
На мой взгляд, в этой ситуации более корректно было бы очистить сумму погашения в документе Увольнение, как это сделано в статье Как продолжить удерживать заём после увольнения сотрудника в ЗУП 3.1? Но так как увольнение уже проведено сейчас можно рассмотреть два варианта. Какой бы вариант Вы не выбрали тестируем его сначала на копии базы.
Вариант 1. Если увольнение было в этом месяце и есть возможность корректировать документ Увольнение на вкладке займы исправим сумму погашения на такую, чтобы в расчетном листке у сотрудника не осталось долга за сотрудником, а все закрылось «ноль». Например, у Вас сейчас так:
А станет так:
Задолженность будет числиться по займу(в той же сумме, которая была первоначально как сальдо в расчетном листке):
Ее можно будет списывать в ЗУП, с помощью документа Погашение займа и в целом применять методику описанную в статье Как продолжить удерживать заём после увольнения сотрудника в ЗУП 3.1? Этот вариант удобен еще тем, что мы можем подсмотреть в регистрах сумму мат выгоды и НДФЛ с нее и не считать эти суммы вручную.
Вариант 2. Если не желательно корректировать ничего в Увольнении, оставляем как есть задолженность в расчетном листке за сотрудником. Списывать ее мы будем документом Возврат сотрудником задолженности. И нужно будет уточнить, где после синхронизации отражается задолженность в БП- на 70 или 73 счете.
На счет переброски оставшейся суммы с 73 счета: насколько я поняла, на 58 счете учитываются процентные займы, а беспроцентные займы не сотрудников учитываются на 76 счете.Поэтому переброску логичнее делать на 76 счет.
При использовании второго варианта, НДФЛ с мат выгоды можно учитывать с помощью Операции учета НДФЛ, такой пример рассмотрен в статье НДФЛ с материальной выгоды по займу уволенному работнику или стороннему физлицу .Используя этот вариант, к сожалению, придется считать сумму матвыгоды вручную.
Налог с мат выгоды мы показываем в отчетности, как неудержанный.
Рассмотрите пожалуйста оба варианта и выберите более подходящий для себя. Если нужно будет что-то пояснить или возникнут еще вопросы, напишите пожалуйста.