Здравствуйте! Впервые столкнулась с Лизингом автомобиля. Помоги, пожалуйста, с этим вопросом.
Программа 1С 8.3 Бухгалтерия. ООО на ОСН микропредприятие, упрощенный учет.
Договор лизинга ТС с правом выкупа от 18.09.2024 на срок 3года.
Стоимость самого предмета лизинга — 1366666,67 (без НДС).
Стоимость дополнительных расходов: карта технического обслуживания -27875,00 (без НДС)., включена в график лизинговых платежей с распределением в течении всего срока действия договора лизинга.
Графиком платежей предусмотрено:
Первый авансовый платеж в сумме 656000,00 с НДС
27.09.2024 заплатили авансовый платеж в сумме 492000,00 с НДС ( получили уведомление от лизингодателя, что ему от государства предварительно предоставляется субсидия в сумме 164000,00, (для нас скидка), но если ему ее не дадут, мы должны будем эту сумму возместить).
Далее платили лизинговые платежи по графику, с учетом первого авансового платежа в сумме 656000,00,
Выкупной платеж-1500,00 (с НДС)
Всего по договору сумма:
1815001,47(без НДС)
363000,29(НДС)
2178001,76 (С НДС).
09.10.2024 получили Акт приемки -передачи ТС, где указана стоимость:
Предмета лизинга-136666,67 (Без НДС)
Дополнительные расходы (карта на техническое обслуживание) -27875,00 (без НДС).
Помогите, пожалуйста, как это все отобразить на счетах в программе.
Спасибо вам большое.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
Как учесть доп.расходы посмотрите по второй ссылке.
Жду вопросы.
Оксана, здравствуйте! Спасибо, что откликнулись. Изучила материал на который вы даете ссылки, но у меня есть еще вопросы.
Как учитывать карту техпомощи: в составе стоимости ТС или в текущих расходах? по какой стоимости: в акте приема-передачи карта ст-тю 27875 без НДС, но в стоимости лизинговых платежей она включена по этой стоимости как с НДС.?
Как учитывать предоставленную скидку? В графике платежей сумма скидки на аванс учтена в стоимости договора лизинга, а сам аванс мы заплатили без учета скидки.
Как сформировать ППА и АО при этих условиях. Спасибо за помощь.
А что такое карта-техпомощи?
Ее оформляет лизингодатель и включает в лизинговые платежи (сумма растянута на весь срок лизинга)?
По скидке.
Заплатили аванс больше, чем должны были.
Документы от Лизингодателя на полную сумму аванса, без учета скидки?
То есть в каком -то платеже вы можете не доплатить, раз у вас есть переплата, так?
Оксана, карта техпомощи-это сумма на которую техпомощь будет при необходимости оказана нам от связанного лица лизингодателя. Она включена в стоимость лизинга на весь срок.
Графиком платежей предусмотрено:
Первый авансовый платеж в сумме 656000,00 с НДС
27.09.2024 заплатили авансовый платеж в сумме 492000,00 с НДС ( получили уведомление от лизингодателя, что ему от государства предварительно предоставляется субсидия в сумме 164000,00, (для нас скидка), но если ему ее не дадут, мы должны будем эту сумму возместить).
Аванс оплатили без учёта скидки, следовательно, это будет считаться переплатой, учитываться на 60.02 счёте, если субсидию не дадут, то произойдёт зачёт лизинговых платежей на эту сумму.
Скидку пока никак бы не отражала, оставила как есть, т. к. пока неизвестно, что с этой суммой будет в дальнейшем.
Если будет учтена в счёт уплаты услуг лизинга, т.е. изменятся за счёт неё ежемесячные платежи, отразить это можно будет документом Изменение условий лизинга в будущем.
Изменение условий лизинга у арендатора в 1С (ПРОФ)
Карту на тех. обслуживание включите в стоимость ТС, раз оплата за неё растянута на весь срок действия договора лизинга.
Галина, здравствуйте! Аванс как раз оплачен с учетом скидки, и сейчас как бы считается, что мы не доплатили. При определении ППА считать с учетом скидки или нет? Как видно из приложенного графика платежей, его расчет велся с учетом аванса без скидки. А как быть с тем, что налоговое законодательство обязывает учесть скидку в доходах в момент получения, т. е. в тот момент, когда мы заплатили аванс с учетом скидки? Помогите разобраться, пожалуйста. Спасибо.
Да, еще вычитала в договоре, что услуги по карте техпомощи считаются оказанными в момент получения карты. Как тогда учитывать в составе ППА или в текущих расходах?
Благодарю за уточнения.
На сегодня у вас только уведомление от лизингодателя, других первичных документов, как понимаю нет.
Потому ситуация пока не ясна, какая дальнейшая судьба у этой скидки, есть вариант, что её нужно будет выплатить.
В обсуждении описывается схожая ситуация, но в ней лизингодатель предоставил первичную документацию на скидку, возможно, послужит направлением для действий:
Учет скидки у лизингополучателя при получении субсидии из ФБ в 1С
По поводу карты техпомощи.
Услуга оказана, но ведь у вас не наступило случая по которому вы можете воспользоваться этой картой.
Оплата растянута на весь срок действия договора лизинга, в документах будет отражено отдельной строкой, что это оплата за техкарту? Полагаю нет.
В связи с этим обратила бы внимания на срок действия карты,если он равен сроку действия договора, то учтите в составе ППА.
Если срок действия отличается, учтите отдельно и списывайте в затраты частями на протяжении этого срока.