Сверхсуточные в ЗУПе

Вопрос задал Татьяна С.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Здравствуйте!
Сотрудник в командировке с 26.11.24 по 30.11.24г.
1. Авансовый отчет он предоставит в декабре. Дата получения дохода поставила 31.12.24г. (последний день месяца, в котором будет утвержден авансовый отчет).
2. Месяц — Декабрь (или поставить Ноябрь?)
3. Дата документа — 25.11.24, т.к. именно в этот день перечисляем суточные.
Скрин во вложении.
Получается, что НДФЛ удержится с зарплаты декабря?

Метки вопроса: Суточные

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Cуточные становятся дoходом для цeлей НДФЛ в последний день месяца, в котором утвердили авансовый отчет по командировке. На эту дату и исчисляется НДФЛ. В нашем случае — это 31.12.2024г. Удержать НДФЛ со сверхлимитных суточных нужно в ближайшую выплату дохода.
    Для включения сверхнормативных суточных в базy по страховым взносам также опираются на дату утверждения авансового отчета. Базу определяют за месяц (на последний день месяца, в котором утвержден отчет).

    Поэтому:
    1. Дата получения дохода поставила 31.12.24г. — верно
    2. Месяц — Декабрь.
    3. Дата документа — не будет влиять на НДФЛ и стр.взносы, можно поставить 25.11.24г

    По этому вопросу также может быть интересно:
    Суточные сверх норм в 1С 8.3 ЗУП
    Налогообложение сверхнормативных суточных в 2023 году

  2. У нас ближайшая выплата зарплаты 29.11.24г. Но там НДФЛ с суточных не удержался. А удержание будет в декабре. Получается, что все таки удержатся НДФЛ должен в декабре, например с аванса? После того, как будет утвержден авансовый отчет..?

  3. Вопрос снимаю. Разобралась. Спасибо за консультацию.

  4. Пожалуйста! Рада, что удалось разобраться 🌸🌸🌸

     1

Комментарии закрыты.