Здравствуйте!
Сотрудник в командировке с 26.11.24 по 30.11.24г.
1. Авансовый отчет он предоставит в декабре. Дата получения дохода поставила 31.12.24г. (последний день месяца, в котором будет утвержден авансовый отчет).
2. Месяц — Декабрь (или поставить Ноябрь?)
3. Дата документа — 25.11.24, т.к. именно в этот день перечисляем суточные.
Скрин во вложении.
Получается, что НДФЛ удержится с зарплаты декабря?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Cуточные становятся дoходом для цeлей НДФЛ в последний день месяца, в котором утвердили авансовый отчет по командировке. На эту дату и исчисляется НДФЛ. В нашем случае — это 31.12.2024г. Удержать НДФЛ со сверхлимитных суточных нужно в ближайшую выплату дохода.
Для включения сверхнормативных суточных в базy по страховым взносам также опираются на дату утверждения авансового отчета. Базу определяют за месяц (на последний день месяца, в котором утвержден отчет).
Поэтому:
1. Дата получения дохода поставила 31.12.24г. — верно
2. Месяц — Декабрь.
3. Дата документа — не будет влиять на НДФЛ и стр.взносы, можно поставить 25.11.24г
По этому вопросу также может быть интересно:
Суточные сверх норм в 1С 8.3 ЗУП
Налогообложение сверхнормативных суточных в 2023 году