Заполнение подраздела 1.2 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев при смене ОКТМО в обособленном подразделении с 2025 в 1С

Вопрос задал Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

Добрый день.

Просим проконсультировать в следующем вопросе.
В ОП нужно изменить ОКТМО с 2025.
В отчетности за 9 месяцев 2024 г. при заполнении раздела 1 подраздела 1.2 разбиваем ежемесячные авансовые платежи по строке 001 «Квартал, на который исчисляются авансовые платежи»:
выбираем значение 24 (4 квартал) — указываем прежний ОКТМО;
добавляем строки подраздела 1.2 по строке 001, выбираем код квартала 21 (1 квартал) — указываем новый ОКТМО, расписываем по срокам авансовые платежи. Получается два блока.
1С выдает ошибку «Код квартала в стр. 001 подр. 1.2 Раздела 1 не заполняется, если в отчете за 9 месяцев стр. 330, 340 Листа 2 = стр. 300, 310 Листа 2». Нарушение — возможно, ошибочный код квартала.
При заполнении отчета по ОП Лист 2 не заполняется, заполняется Приложение 5 к Листу 2.
Как правильно нужно заполнить раздел 1 подраздела 1.2 при смене ОКТМО?
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Приложение № 1

    Добрый день!

    У вас на 4 квартал 2024 и 1 квартал 2025 суммы авансовых платежей совпадают?

    Согласно п. 4.8.1 Порядка заполнения декларации:
    «Строка 001 «Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код)» не заполняется в Декларациях за первый квартал, полугодие, а также за девять месяцев, если суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего налогового периода идентичны суммам ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего налогового периода (то есть строки 290, 300, 310 Листа 02 идентичны строкам 320, 330 и 340).»

    Попробуйте выполнить рекомендацию по программе, уйдет ошибка?

  2. Добрый день.
    Первичный отчет по ОП за 9 мц 2024 г. был отправлен с не заполненными строками 001 (выдавал указанную вами ошибку), т.е. в Разделе 1.2 созданы два блока один со старым ОКТМО и второй с новым ОКТМО и строка 001 не заполнена, суммы одинаковые.
    На ЕНС это дало задвоение, начисление по сроку уплаты 28.10.2024 суммы сели и по старому ОКТМО и по новому ОКТМО.
    Как мне подать корректировочный отчет, чтобы авансовые платежи за 4 кв 2024 сели на старый ОКТМО?
    А авансовые платежи за 1 кв 2025 сели на новый ОКТМО?
    Спасибо.

  3. Уточните, пожалуйста, в связи с чем хотите подать уточненную декларацию?

  4. Дарья, во вложении скрин с уточнениями.

  5. Спасибо за уточнение!
    Здесь могут быть 2 варианта:
    1) проигнорировать предупреждение об ошибке и отослать декларацию. Предупреждение не критичное. Программа позволит отправить.
    2) проставить ОКТМО обособленного подразделения, которое соответствовало территории ОП на момент срока представления декларации, стр. 001 не заполнять. Перенос обязанности на новое ОКТМО произведет ИФНС самостоятельно.
    Чтобы определиться с вариантом, советуем свериться с ИФНС по месту нахождения ОП. Думаем, достаточно будет устного разъяснения.

  6. Большое спасибо.
    Воспользовалась советом №1, получилось!

  7. Отлично! Спасибо за обратную связь.

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.